出納人員崗位職責3篇 財務崗位核心職責:出納人員職責大揭祕
出納人員是企業財務部門中的重要崗位,承擔著管理會計和資金流動的職責。他們負責處理日常的資金收支、賬目記錄和銀行對賬等工作。同時,出納人員需要具備精確的數學計算能力、耐心細緻的工作態度以及良好的溝通能力。在現代企業中,出納人員的崗位職責不僅僅侷限於現金管理,更多地涉及到電子支付和財務軟體的運用。
第1篇
1、辦理現金收付和銀行結算業務,嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付;對重大的開支必須經過主辦會計、單位領導稽核方可辦理。
庫存現金不得超過銀行核定,超過部分要及時存入銀行,不得以白條抵充庫存現金,更不得任意挪用現金。
嚴格控制簽發空白支票,在支票上應註明收款單位、用途名稱、簽發的日期,規定報銷的日期。過期沒用的支票及時收回登出,必須加蓋“作廢”的.印章,與存根一起儲存,支票遺失要辦理銀行掛失手續。
2、登記現金和銀行存款日記賬根據已經辦理完畢的收付憑證,一筆筆記賬,並結出餘額。月未要編制“銀行餘額調節表”,使賬面數字和餘額單上相符,對於未達賬要及時查詢辦理結算。
要隨時掌握銀行存款餘額,不準簽發空頭支票,不準出借賬號。不得兼管收入、費用、債權債務賬薄的登記工作及稽核工作和會計檔案保管工作。
3、保管庫存現金和各種有價證券對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,要保守保險箱密碼的祕密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
4、保管空白支票和收據對於空白支票和收據必須嚴格管理,專
5、對原始發票必須具備憑證名稱、填制單位、填制單位公章、填制日期、接受單位名稱、業務內容、數量、單位、金額、經辦人簽章、大小寫相符方可報銷。
6、對於發放給個人的工資報酬超過《個人所得稅法》規定的要及時地計算所得稅。
7、認真學習《發票管理辦法》《銀行法》等法規,提高業務水平和專業水平。
第2篇
根據有關規定和我國會計工作的實際情況,出納人員的崗位職責主要有以下幾個方面:
各單位出納人員應根據國家《現金管理暫行條 例》的規定,具體辦理現金的收支業務;對重大的開支專案,須經過單位領導或會計 負責人稽核後再辦理付款手續。同時應根據《中華人民共和國票據法》、《銀行支付 結算制度》等有關規定,辦理銀行結算業務。出納人員辦理相關業務時,做到知法、 懂法、守法,現金的收支符合有關規定和相關的手續。在此基礎上還要保證收支、核 算的及時性。
2、登記現金、銀行存款日記賬,編制日報表和調節表。
出納人員根據已經編制 的收、付款憑證,經其他會計人員稽核無誤後,逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬, 每日終了應結出餘額。銀行存款賬面餘額,要定期與銀行對賬單進行核對。月終應及 時編制“銀行存款餘額調節表”,使賬面餘額與對賬單上餘額相符。現金賬面餘額應 與庫存現金核對,使其賬實相符。
對於現金業務和銀行收支業務較多的單位,也可以編制現金、銀行存款日報、旬 報表,以反映現金和銀行存款的收、支、存情況。
3、保證現金、有價證券、空白支票、印章的安全和完整。
出納人員不僅負責登 記現金日記賬,而且負責保管現金。有些單位的有價證券如同庫券、債券等也應由出 納人員負責保管。因此出納人員應根據本單位的實際情況建立現金、有價證券登記薄, 便於隨時進行核對,保證其安全完整。此外,出納人員應妥善保管保險櫃的鑰匙,在 任期間鑰匙不離身,不得交給他人保管,對於保險櫃的'密碼嚴格保密。
各單位的空白支票應由出納人員從開戶銀行購買,並將購買後的十白支票登記在 支票登記簿中。在支票使用後,應將用途及支票號除登記銀行存款日記賬外,還應該 在支票登記簿中予以記錄,以備核對。另外,還應妥善保管印章(財務章、名章),一 般來說出納人員保管空白支票並簽發支票,支票印章由會計主管人員負責或指定專門 人員負責保管。當然,各單位的具體情況不盡相同,因此可以根據其具體規定自行處 理。但需要注意的是,空白支票與印章不得由一人管理。
第3篇
1、對上月各客戶上期欠款及餘款情況進行核對,確保準確計入下期賬單中。
2、對所有收貨清單,出貨清單按客戶及服務商名稱進入整理分類。
3、對所有收貨清單,出貨清單與統計報表中所統計資訊進行一一核對(核對中有些需用內部聯絡單協助)通過此審查,確保無:有登記無清單及有清單無登記,及其它登記資訊有誤之情況)
4、對所有與客服交接的內部聯絡單與客服統計的各類表相核對,確保無誤。
5、對所有與客服交接的內部聯絡單與統計報表相核對,確保無誤。
6、對清單共計票數與統計表中國共產黨計票數做彙總核對。
7、利用統計報表登記收貨清單編號對清單所使用情況進行審查,有報廢及其它銷燬的需做出準確登記並調查原因,做出上報。
8、對分類好的收貨清單與客戶賬單進行核對(包括:單號,件數,單筆金額,總金額)
9、對所有客戶的內部聯絡單與客戶賬單進行核對,確保無少收情況。
10、對內部調賬單與賬單進行核對,確保每筆與實際價格不符的調整有憑有據。
11、對每家客戶單日金額與各客戶總賬單工作表中資訊進行核對,確保無少計入情況。
12、對手工登記各銀行流水與網銀中匯出的.資訊是否一致進行核對,確保完整及準確性。
13、對手工登記各銀行流水進出情況與各客戶實際賬單中所計入金額及筆數是否相符進行核對(現金付款的稽核收據)。
14、對收據所使用情況進行核對,確保現金日記賬登記準確無誤,並以此核對出所發放收據使用是否完整(對報廢及其它情況做好登記及調查,並上報。
15、對現金進行稽核,確保每筆現金收支有憑有據,賬實相符。
16、對報銷憑證進行核對,並做好報表(報銷分為:運費支出報銷,及公司內部成本費用報銷)
17、做期末盤點(包括:本期客戶賬單明細表(為壓縮包);期末盤點表,現金日記賬目明細表;銀行及現金結餘表,本月報銷金額統計表;問題件統計表)。
-
先進國小三好學生事蹟材料範文6篇
在平常生活中,大家都會接觸到事蹟,對發生的事蹟都相當熟知,大家怎麼來寫事蹟材料呢,事蹟材料的準備需要清晰的表達和詳細的描述,以確保讀者能夠理解成就的實質,下面是本站小編為您分享的先進國小三好學生事蹟材料範文6篇,感謝您的參閱。先進國小三好學生事蹟材料範文...
-
心理健康教育月心得體會8篇
理清了個人的思緒之後,就能將心得寫得更有意義,寫心得體會可以幫助我們更好地記錄下自己的成長點滴,下面是本站小編為您分享的心理健康教育月心得體會8篇,感謝您的參閱。心理健康教育月心得體會篇1看了視訊,使我懂得健康教育要面向全體學生,培養學生良好的素質,促進學...
-
教育大講堂觀看心得8篇
心得體會是將自己的感受和領悟用文字表達出來,讓他人能夠更好地理解和共鳴,寫心得體會是反思和總結的過程,通過記錄自己的成長,我們可以更清晰地看到自己的進步和成就,以下是本站小編精心為您推薦的教育大講堂觀看心得8篇,供大家參考。教育大講堂觀看心得篇1人在世上...
-
蒙氏教育工作總結模板5篇
通過工作總結,可以發現自己在工作中的學習和成長機會,提高職業發展空間,通過工作總結,我們可以更好地評估工作中的程序和麵臨的問題,下面是本站小編為您分享的蒙氏教育工作總結模板5篇,感謝您的參閱。蒙氏教育工作總結篇1不知不覺大學四年已經接近尾聲,在這畢業來臨之...