出納人員崗位職責

出納人員崗位職責

出納是財務部重要崗位之一。1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，帳面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款帳與銀行對帳單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。

按照國家有關規定和公司對出納人員的崗位要求，出納的崗位職責如下：

一、 收取公司所有收入

一、對於公司收銀員收取、投入保險箱的現金收入，要在現金投入保險箱的次日清早，即與收銀主管一起清點現金並核對相關賬目。要做到與收銀主管當即“賬款兩清”方為現金收妥

二、對於其他零星、臨時收取的小額現金（如員工支付押金等），則應開具收款收據，如數收取，並將收款單據按規定及時移交會計人員登記賬簿（公司收入金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，現加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。

二、對於食堂卡機收入，應根據收入會計與一卡通核實的收入數核收支票

三、對於簽單單位支付的支票，出納人員按照應收數核收支票

四、對於其他零星、臨時收入的支票，應開具收款收據收取，收款收據要按規定及時移交會計人員登記賬簿

二、 支付公司所有支出

公司所有支出統一由財務部統一預算並按預算統一安排支出。

一、現金支出範圍按照國家和公司有關規定進行

二、出納根據總賬會計稽核簽章的（現金）記賬憑證支付現金

三、現金收支業務完畢後要在原始憑證上加蓋“現金收訖”“現金付訖”印章。

四、出納根據總賬會計稽核簽章的（銀行存款）記賬憑證簽發支票（或其他銀行轉賬憑據）

簽發支票的時候要嚴格按照銀行關於支票簽發的有關規定進行。銀行轉賬業務完畢後，要在有關原始憑證上加蓋“轉賬收訖”、“轉賬付訖”印章。

三、出納每月要根據總經理批准的、會計制發的《工資表》發放工資：其中，髮卡的，要通過銀行直接把員工工資發到員工的工資卡上；發現金的，要從銀行提取現金進行發放。

四、日清月結：出納對每日發生的現金和銀行存款，要每日進行逐筆登記，當天工作結束前，要根據日記賬分別做出《現金、銀行存款日報表》（一式三聯），對現金餘額和銀行存款餘額進行確認。《現金、銀行存款日報表》應具備如下條件：

一、表頭：報表名稱、編號；日期（年、月、日）；所附記賬憑證張數、原始憑證張數

二、表內：欄目上必須分出現金和銀行存款兩大部分 – “現金”、“銀行存款”欄目內要分別標明上日結存；本日收、支；本日結存金額

三、表下：要有出納、會計、會計主管簽章處。

會計接單時按照出納《現金、銀行存款日報表》上的附件數接單；會計做賬與出納《現金銀行存款日報表》各欄數字金額核對相符，即在日報表的會計欄簽章，並報財務主管簽字認可。

四、《現金、銀行存款日報表》簽章對賬完畢後，一聯退出納以為備查依據；一聯隨會計憑證進行裝訂；一聯根據總經理要求報送總經理。

五、保管支票

一、公司生產經營活動所需一切支票由出納人員統一向開戶銀行購買。

二、凡向銀行購入的所有支票，均必須納入支票管理：

（1）、公司支票由出納員專人保管。

（2）、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由總經理、出納員分別保管，支票蓋章時，“法人代表章”由總經理親自加蓋，並複核付款原始憑證。財務專用章由出納加蓋。

（3）、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。

（4）所有支票從銀行購買回來以後，全部號碼都要在《支票登記簿》中進行登記：具體到每一個號碼使用的領用人、用途、對方單位、金額、領用日期等都要在《支票登記簿》上作詳細登記；作廢支票的號碼、領用人、作廢原因以及支票（包括支票頭）加蓋“作廢”章後應該全套留存備查。《支票登記簿》結存的支票數量及號碼應該與支票實際結存數量及號碼完全相符。

（5）出納員按照記賬憑證號碼，逐筆登記“銀行存款日記賬”。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表，與總賬會計對賬無誤簽章後，一聯隨同記賬憑證一併裝訂；一聯退回出納以為備查。

（6）不得出租、出借公司銀行賬戶

（7）出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金

（8）掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算

（9）保管庫存現金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價證券保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償

（10）保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。