企業財務工作職責及制度
財務崗位的目的:
統籌安排企業的財務分析、會計核算和會計監督。
財務崗位的功能:
1,保持良好的資本結構和較高的資本增長速度,穩健理財,讓企業的投資發生生產效益超過成本的規律,儘可能的充實企業的資本。
2,是對生產和銷售的效率和效益進行最明細的總結,制定明確的指標。並對此進行最有效的改善,使指標能按計劃或超額的完成。
3,對成本的節流通過資料對比,提出很明確的指標。對相關的部門,比如業務費用(報關費、拖櫃費、港務費等)、倉庫儲備、材料採購、行政費用、損耗折舊等管理費用進行預算並嚴格的監督。
4,對企業後續的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析,而擴大經營,使再生產過程得到最大化的發揮。
一,工作職責:
1,對公司會計體系的有效性負責:
(1)設定帳戶
(2)複式記帳
(3)填制和稽核憑證
(4)登記帳簿
(5)成本計算
(6)財產清查
(7)編制會計報表
2,編制各類財務報表,並對提交報表的準確性和及時性負責:
(1),財務報表
(2),收支日報表
(3),每日財務支付表
(4),月度損益表
(5),庫存、出櫃比較表(統計)
(6),月度資金餘額表
(7),月度倉庫儲存單(包括成品)(統計)
(8),材料夠入統計表(統計)
(9),成品出貨統計表(統計)
(10),成本增、減比較表
(11),收入傳票
(12),出納傳票
(13),彙總傳票
(14),資金平衡表。
(15),資產負債表
(16),企業利潤表
(17),現金流量表
3,對其他財務資訊(比如:預算管理、額度管理、行政管理)的真實性、完整性和公允性負責。
二,工作內容;
1,制定並提交本部門年度工作計劃、人員計劃,負責對本部門員工的考評、培訓指導,選拔人才
2,擬定公司財務管理、會計核算等有關管理制度
3,預測、落實公司資金的統籌與收付
4,日常憑證稽核、財務印章管理,組織公司核算及對外財務資訊披露(比如對銀行、工商、稅務等合作機構)
5,負責財務分析,財務預、決算及財務解決方案的提出
6,協調與會計事務所、財政、稅務等部門的關係,對稅務統籌工作提出建議
7,組織公司財務報表審計以及驗資等專項事務
8,組織公司財務系統的各類崗位培訓、技能培訓工作
9,參與公司投資專案、財務論壇及合同有關財務條款的稽核
10,指導對外投資企業的會計核算、財務分析管理等工作。
三,財務對其他部門的監管,加強對成本控制(可控成本與不可控成本)為中心的企業財務管理:
1,對採購行為的監管
(1)把握材料成品與報廢的比例,監督採購部預算好本次材料的用量。
(2)配合採購部對採購材料因質量、規格等不良現象需要退貨的,要迅速辦理退貨手續,及時扣取相應款項。
(3)貨款結算政策上,為維護自己的數量和質量的利益,嚴格禁止採購部直接辦理現金支付事宜,要避開即時結付的交易辦法,儘量延長付款時間。
(4)財務部對市場也得有深度的資訊掌握。市場有異常波動時,可間斷的聯絡供應商瞭解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。
(5)任何部門需要採購什物,財務部都必須要求對方簽出有總經理簽字的書面申請單或者是“採購單”,才允許採購相應的物料。同時,也讓自己有充足的時間安排資金的投入。
(6)財務部要求採購部每日校對各供應商的帳務狀況,以及庫存的材料狀況。
2,對倉儲存備的監管
(1)監督生產車間、外協單位進行嚴格的補料控制:凡是對一個PO#的補料有達到2%以上的,執行“多補多扣”的原則,並在結匯中實施制裁。
(2)監督倉管部每月盤點一次,讓盤點後的庫存資料很清晰和透明的反應在資料庫裡。
(3)每日檢查倉庫的收、發貨狀況。
3,對費用的監管。
(1)財務部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預算、規範的制度,並同時執行監督的義務。
(2)對基建的投資、裝潢修理、裝置損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內耗,做份預計的損益報告,並限制這些專案的費用不超過預算的範圍。
(3)對生產現場以及生活區域內的水、電、汽、油等費用進行預算,並監管有關人員制訂措施並嚴格的控制。
4,銷售及產品管理上的監管
(1)要求業務部在每批號訂單下達時,做份“訂單稽核表”備案在財務部。一方面,財務部為該訂單的投資做計劃;另一方面,為該單的結匯做準備。
(2)報關費、拖櫃費、港務費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比,讓費用與效益成正比。
(3)在成品完成繳庫和出櫃時,要求倉管人員對進倉成品綜合統計,並要求倉管人員對每次出櫃的成品數量、時間、客戶及地區等相關資訊提供最明細的資料,並儲存檔案。
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