內控自我評價報告

河南中原高速股份有限公司全體股東：

根據《企業內部控制基本規範》（以下簡稱“基本規範”）和《企業內部控制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）等法律法規的規定和要求，結合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，董事會對公司2017年內部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會宣告

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　建立健全並有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常執行。

公司內部控制的目標是：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關資訊真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由於內部控制存在固有侷限性，故僅能對達到內部控制目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

根據《企業內部控制基本規範》要求，公司已於2009年建立了較為完善和健全的內部控制制度，涵蓋經營環節的各個層面，並得到了有效的實施，對公司經營起到了指導、規範、控制和監督作用。為繼續推進內部控制建設，強化企業風險管理，結合18項《企業內部控制應用指引》進一步健全與完善內控體系，公司於2012年3月30日製定了《內部控制規範實施工作方案》，方案明確了內控規範實施的組織機構與工作計劃進度表。

按照方案要求，公司成立了內部控制體系完善及實施工作領導小組，由董事長擔任組長，作為內控實施第一負責人，全面領導和推進內控規範實施工作；內控領導小組下設辦公室，辦公室設在公司董事會祕書處，由董事會祕書處具體負責內部控制建設工作；審計部作為內控自我評價的常設機構，在董事會審計委員會的督導下組織實施內控評價工作，制定內控評價工作方案，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、資訊與溝通、內部監督等要素，對納入評價範圍的高風險領域和單位進行評價。

在評價過程中，評價小組及時向審計委員會彙報評價工作的進展情況，審計委員會對評價的方法、標準、程式以及評價的初步結果進行討論。評價小組編制的內部控制評價報告經審計委員會審議通過後提交董事會。公司內部控制評價報告經董事會會議審議通過後對外披露。

公司聘請了專業機構北京華遠智和管理諮詢有限公司提供內部控制諮詢服務，指導完成《內部控制自我評價手冊》的編制，同時協助公司開展內部控制評價工作；公司聘請致同會計事務所（特殊普通合夥）對公司內部控制有效性進行獨立審計。

三、內部控制評價的依據

本評價報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯合釋出的《企業內部控制基本規範》及《企業內部控制評價指引》的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至2012年12月31日內部控制的設計與執行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的範圍

內部控制評價的範圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業務和事項，重點關注下列高風險領域：公司治理缺乏獨立性風險、關聯交易未經恰當審批及披露風險、對控股子公司管控不力、投資決策不當導致盲目發展風險、籌資管理不當引發財務困難風險、大額資金被個人挪用的資金安全風險、資產管理不當導致的資產損失風險、不相容職責未分離引發舞弊風險、通行費管理風險、工程專案管理風險等。

納入評價範圍的單位包括：

因2017年度公司按照《企業內部控制基本規範》及配套指引對原有內控體系進行了健全與完善，確定評價範圍時力求全面覆蓋至公司的所有業務和單位。2012年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費，鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業務；鄭石分公司負責的專案建設已基本完成，2012年度業務已基本結束。公司確定評價範圍時將上述兩個分公司除外的其他分（子）公司、專案部全部納入內控自我評價範圍內，並按照計劃開展檢查評價。

評價範圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經營開發分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程專案部、河南英地置業有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發展有限責任公司。

納入評價範圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、社會責任、人力資源、企業文化、內部資訊傳遞、內部監督、籌資管理、投資管理、營運資金管理、採購業務、資產管理、通行費管理、公路養護、路政管理、運營監督、服務區管理、工程專案、房地產開發、營銷管理（房地產開發與營銷管理為子公司河南英地置業有限公司特定業務事項）、財務報告、全面預算、合同管理、資訊系統。

上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

五、內部控制評價的程式和方法

公司年度內控自我評價嚴格遵循基本規範、評價指引及《內部控制評價手冊》規定的程式執行。

公司年度內部控制評價程式主要包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場檢查測試、認定控制缺陷、彙總評價結果、編報評價報告等環節。

評價過程中，我們採用了個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地勘查、抽樣和比較分析、重新執行等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和執行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，我們進行內控評價的方法適當。

六、內部控制缺陷及其認定

公司董事會根據基本規範、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特徵、風險水平等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，重要缺陷和一般缺陷由內控領導小組最終認定，重大缺陷由董事會最終認定。

公司在確定內部控制缺陷的認定標準時，充分考慮了內部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內部控制缺陷對控制目標的重要性和影響程度區分為影響財務報告目標和其他內部控制目標兩種不同表現形式，財務報告內部控制缺陷認定標準直接取決於該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度，非財務報告內部控制缺陷認定取決於對除財務報告目標之外的其他目標實現的影響程度。公司對財務報告內部控制缺陷認定與非財務報告內部控制缺陷認定均制定了定量標準與定性標準，具體認定標準如下：

（一）財務報告內控缺陷定量標準

從定量的標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致利潤總額潛在錯報小於利潤總額的5%或資產總額潛在錯報小於資產總額的0.3%，則認定為不重要；如果利潤總額潛在錯報大於等於利潤總額的5%、小於10%或資產總額潛在錯報大於等於資產總額的0.3%、小於0.5%，則認定為重要；如果利潤總額潛在錯報大於等於利潤總額的10%或資產總額潛在錯報大於等於資產總額的0.5%，則認定為重大。

（二）財務報告內控缺陷定性標準

公司規定，發生以下任一情形通常被認定重大缺陷：發現管理層存在的任何程度的舞弊；控制環境無效；影響收益趨勢的缺陷；影響關聯交易總額超過股東大會批准的關聯交易額度的缺陷；外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的；對公司的戰略制定、實施，對公司經營產生重大影響的缺陷；對公司聲譽有重大負面影響的缺陷；發生重大違規事件；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。