全縣部門預算工作培訓部門編制工作會上的講話

全縣部門預算工作培訓部門編制工作會上的講話 

同志們：

經縣政府研究，今天我們在此召開全縣部門預算工作培訓會暨2018年部門預算編制工作佈置會。這是一次業務性、專業性都很強的會議，會議的主要任務是：開展預算業務培訓，安排和佈置2018年的部門預算編制工作。過去，編制預算都是由財政局牽頭徵求各部門單位的年度預算計劃，以縣政府名義組織尚屬首次。***縣長高度重視，多次就改進預算工作提出要求，按照周縣長指示，我們今天把縣直各部門、各單位的主要負責同志和業務骨幹召集在此開會，可見縣政府對此項工作十分重視。堅持“三項原則”。一是科學發展的原則。在編制部門預算上，要充分發揮財政的槓桿作用，把更多財政資金向保障發展傾斜、向保障民生傾斜、向環境保護和科技創新傾斜，推進我縣經濟社會可持續發展。二是公共財政原則。要充分體現公共財政的作用，把更多的財力投向公共產品和公共服務領域，對不屬於政府公共服務範圍的領域特別是競爭性領域，要逐步向社會資本開放，讓企業公開、公平、公正競爭。三是勤儉節約原則。

應該說，編制部門預算主要涉及到錢的問題，而財政工作是牽動全縣經濟和社會發展全域性的工作，非常關鍵，非常重要。說簡單點，可以用四個字來概括，那就是：聚財、理財。聚財，就是要把該收的收上來，理財就是把收上來的錢管好、用好，充分發揮財政資金的積極作用。在聚財方面，近年來，在全縣上下的共同努力下，我縣財政收入連年高位增長。從近幾年的情況看，財政收入14年13.3億元，15年15.7億元，16年16.5億元，17年可望實現19.1億元。可以說是一步一個腳印，一步一個臺階。從今年的形勢看：1-9月份，全縣財政總收入15.2億元，佔年初預算數17.8億元的85%，佔市考核目標19.1億元的79%，同比增長16.6%。其中，地方財政收入10.3億元，佔年度預算的77.7%，同比下降. 一、高度重視，強化統籌，全力推進預決算編制工作 一是要加強學習。財政預決算編制工作事關預算單位運轉和全縣財政執行，非常重要，黨的十九大明確提出要建立全面規範透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施績效管理。各預算單位主要領導務必要高度重視，認真學習《預演算法》、公職人員行為規範系列檔案和預決算公開系列檔案，確保有的放矢地做好編制工作。今天晚上縣財政局還要在這裡開展財政預決算編制工作業務培訓，各單位會計人員務必要認真學習，切實提高編制能力，確保編制工作有序推進。

二是要強化統籌。當前全縣正處於決戰脫貧攻堅的衝刺階段，各預算單位務必要正確認識預決算編制工作的重要性，在做好脫貧攻堅工作的同時，統籌做好做好預決算編制工作。首先是編制工作要有專人專抓。目前各預算單位80%的員工已下派到村一級從事脫貧攻堅工作，但這並不等於其他工作都不搞了。脫貧攻堅是當前的頭等大事，固然重要，但編制好預決算工作事關單位運轉，不得不做。所有，在預決算編制工作期間，各單位不得把財務人員派駐下村，已派駐下去的務必要抽回來，專門從事預決算編制工作，確保編制工作有專人專抓。其次是主要領導務必上心上手。預決算編制工作是當之無愧的“一把手”工程，各單位主要領導不得當“甩手掌櫃”，要掌握編制要求、熟悉編制流程、精準預算科目，對本單位編制情況要心中有數，對單位專案經費要認真把控，對單位上報材料要認真稽核，確保編制工作按時完成、編制質量達到要求。

三是要強化配合。預決算編制工作是一項專業性、時效性都很強的工作，各預算單位務必要加強與縣財政局的對接，縣財政局要做好培訓、強化指導，對編制質量達不到要求的要打回重編。

二、堅持標準，把握原則，切實提高預決算編制質量 財政預決算編制編制工作是一項系統工程，既要考慮單位運轉和全縣發展需求，又要遵守相關法律法規，更要考慮全縣財力情況，所以全縣各單位要認真做好預決算編制的基礎性工作，切實提高編制質量。剛在任局長已作了安排，晚上還有業務培訓，我在這裡講幾點大原則。

一是在預算編制上要做到“四個務必”。首先，單位基本支出務必要按標準編制。財政預算包括人員經費、公用經費和專案經費。其中：單位基本支出，即人員經費和公用經費標準是固定的，各預算單位必須要按標準編制，不按標準編制的該砍則砍，該修改的要修改。其次，單位專案經費務必要量力而行編制。當前，全縣財力異常緊張，50號、87號檔案出臺後，融資政策全面收緊，部分貸款“停貸”，再加上在建專案應付工程款、脫貧攻堅支出和銀行還本付息壓力，全縣財政只能保工資、保運轉和基本民生。2017年縣直各部門“一上”時編報的專案支出有5.4億之多，實際安排的單位專案僅有1.24億元，這1.24億元都是從土地出讓金中調入的，縣級財政沒有財力安排。剛才廷富局長通報了2018年財力狀況，全縣可用財力只有10.9億元，其中：人員經費和公用經費需9.64億元、上解支出5000萬元，在配套基本民生支出後就再無財力。請大家在專案預算編制時一定要量力而行，經常性延續性專案優先填報;

有明確檔案規定的，根據檔案規定填報;

其他的根據單位自身管理需要，據實測算填報。第三，專案預算務必要精細化編制。根據《財政部關於印發支出經濟分類科目改革方案的通知》(財預〔2017〕98號)檔案規定，從2018年1月1日起，將執行“政府預算支出經濟分類”和“部門預算支出經濟分類”兩套科目。各單位會計人員在預算編制環節務必精準、細化到每一子專案，每一個類別、每一個支出經濟科目，不能想當然的編制。各部門主要負責人和分管領導要認真稽核、仔細把關，原則上單位專案經費不能用於“三公”經費支出。專案要超前謀劃，提前啟動前期工作，爭取專案早日開工建設，已開工專案要加快建設進度，確保早日竣工並完成決算。縣級財力安排到各單位的單位專案、專項業務費、工作經費等在當年不能執行完畢的，財政將作收回處理。第四，民生配套專案務必要精準編制。各預決算編制單位要圍繞《省財政廳關於2017年財政省直管縣民生性專項配套專案有關事宜的通知》(黔財市縣〔2016〕87號)檔案規定的26項基礎性民生，2018年其他專案縣級財政不再配套。

二是在決算編制上要做到“兩個切實”。首先要切實算好年終收支賬。各級部門要嚴格按照決算編審有關要求，認真核實年度預算及其調整變動情況，確保決算資料真實準確，切實算好年終收支賬。其次是要切實加強分析研究。決算全面反映了各單位預算執行情況，各單位要認真編制、加強分析，積極發揮決算工作對部門管理的促進作用。

三、明確主體，實事求是，依法依規做好預決算公開 財政預決算公開是政務公開的重要內容。2016年以來，中央和省連續下發系列檔案，明確了公開主體、時限、範圍、內容和方式，2017年財政部再次安排自上而下的財政預決算公開檢查工作，上週市檢查組對我縣預決算公開工作進行了檢查，總體反映較好，但在部門預決算真實性上反映出較大問題，部分單位存在賬務處理不規範、賬務處理混亂、部門決算收支與賬務不符、支出功能科目和經濟分類科目處理不正確等情況。各部門要高度重視、強化整改，牢固樹立公開意識，明確落實主體責任，高度重視預決算公開的真實性，實現預決算資訊公開成為常態，不公開則為例外，逐步實現公開全面覆蓋，做到“以公開促規範、以公開促改革、以公開促公正”。

四、嚴肅紀律、強化管理，切實加快預算執行進度 全縣的財政預算是通過人大審議的，是法定的，必須不擇不扣地執行，各單位財政預算也必須要在這個盤子下執行，並遵守相應的程式和規定。

一是要加快預算執行進度。根據財政部門提供的資料，各單位2016年及以前年度結轉結餘資金還有3000萬元，各單位要抓緊在年底前支付，避免財政資金趴在賬上睡大覺;

2017年上級下達的專項轉移支付資金14億元，各專案實施單位要抓緊支付，爭取專案早日開工建設和竣工決算;

財政部門撥付的涉農整合資金，各鄉鎮要不折不扣的用於脫貧攻堅，嚴禁截留、挪用財政資金。

二是要嚴格公務支出管理。嚴格執行會議費、差旅費、培訓費、公務接待、因公出國等經費管理辦法，嚴禁超範圍、超標準支出。嚴格審批程式和總量控制，財務人員要嚴格支出審批把關，對不符合規矩的票據和違反程式的支出，應當堅決制止。

三是要嚴格執行採購規定。嚴格履行政府採購程式，按照批准的計劃實施採購，不得超標準、超需求實施政府採購。

四是要嚴格落實責任追究。違反財經紀律的案件不勝列舉，大家一定要引以為戒，克己奉公、嚴於律己，依法用權，廉潔從政。對違反財經紀律的，將嚴格按照有關規定追究責任，情節嚴重的，移交司法機關處理。

關於財政工作：一是加強學習，轉變觀念。二是實事求是，科學發展。三是公開透明，監督有力。

同志們，財政預決算編制工作時間緊、任務重，大家務必要高度重視，認真統籌，在決戰脫貧攻堅的同時，全力做好編制工作，為來年單位良好運轉和全縣經濟社會快速發展奠定堅實基礎。