國稅自查報告說明2篇 如何正確填寫國稅自查報告？

國稅自查報告是企業按照國家規定，對自身進行稅務合規自查，並形成的一份報告。該報告可以反映企業納稅人誠信度及稅務合規程度，也是國家稅務部門評估企業稅收風險的重要依據。因此，企業對於國稅自查報告的編制和提交，要尤為重視和認真落實。

第1篇

石家莊鑫城電器有限公司，位於正定縣恆山西路，註冊資本2008萬元，成立於2001年7產品等的加工銷售，鋼材的銷售，現有職工50餘人。

我企業2011年實現收入6946萬元，實現利潤316萬元，上交增值稅稅金.72元，企業所得稅.03元，城建稅.36元，教育費附加元，地方教育費附加，印花稅.2,元，房產稅.76元，土地稅.4元，工會經費元，殘疾人保障金元。

我企業主要分為機電部件的加工銷售和鋼材的批發銷售。機電部件的生產部分，企業主要原材料為矽鋼片，主要從鞍山，天津購進。產出產品為電機定轉子，企業2011年年初產成品庫存.9公斤，平均單價6.元/公斤，金額.52元，年末產成品庫存.47公斤，平均單價7.元/公斤，金額.11元。其次是鋼材的批發和銷售，2011年年初鋼材庫存1818噸，平均單價，3355元/噸，金額610萬元,2011年年末庫存2346噸，平均單價4710元/噸，金額1106萬元。

2011年全國鋼材市場進入低迷期，鋼材價格不斷下降，我企業所用的原材料和銷售的商品都是鋼材，受市場環境的影響我企業的鋼材銷售價格和定轉子銷售價格普遍大幅下降，由於庫存鋼材量較大，進價較高，銷售量下降導致企業收入較少，成本提高，利潤減少，加之夏季是定轉子產品的銷售淡季，銷售量減少，庫

存量增多，收入減少，利潤減少。本身鋼材行業的利潤就相對較低，由於大環境的影響和市場衝擊，導致我企業2011年利潤減少，稅負相對較低。

2012年稅務自查期間，我企業積極配合，對2011年賬目進行認真檢查，發現如下問題：

2011年12月，由於會計人員的疏忽將公司自用的外購鋼材開具的進項票予以抵扣，票號00，開票日期2011年10月17日，開票金額元，稅額，元，2012年6月經企業自查發現，應做進項稅轉出。

針對企業稅負較低的問題，我企業積極進行自我總結，改變經營策略，提高產品質量，降低生產成本，增加銷售渠道，減少庫存，以期提高收入，增加利潤，提高稅負。

第2篇

關於對xx公司2009年1月至2010年12月納稅情況的自查報告

按照貴局於2011年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》（國稅稽告字[2010]001號）的相關要求，我公司組織相關人員於2011年7月5日至7月30日，對我公司2009年1月1日至2010年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

xxxx公司成立於2006年7月，註冊資金1000萬元整。由於公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，並同時承接部分通訊電纜工程業務。

xxxx公司成立以後，主要是從事了對xxxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅遊資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

由於礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由於該工作難度較大，過程複雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

xxxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通訊電纜施工工程業務。其中，2009年取得收入元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅元。當年公司賬面反映虧損.37元，經納稅調整後應納稅所得額為-.92元，未繳納企業所得稅；2010年取得收入.25元。其中開具普通銷售發票.30元，開具通訊工程款發票.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損.35元，經納稅調整後應納稅所得額為-.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為元。

接到貴局通知以後，按照貴局通知後附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司2009年1月1日至2010年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

我公司由於涉及的流轉稅業務主要是通訊工程施工，在2009年度取得收入元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅元。2010年開具普通銷售發票.30元，應繳納增值稅，由於我公司屬小規模納稅人，按3%徵收率計算，應繳納增值稅為.30×÷/=元。

我公司2009年取得收入元，2010年取得收入.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查後，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現2009年度已掛賬的預收賬款-xxx電站萬元，由於當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，後期一直未能處理，屬已收款未確認收入專案，因此在此次檢查中應確認該收入萬元。

經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

經檢查，我公司2009年取得收入元，賬面反映產品銷售成本元；2010年取得收入.25元，賬面反映產品銷售成本元。

經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。2009年的成本已取得相關發票，2010公司在開展通訊工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬於其它應收款上，由於工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為元-.25元×50%=.87元 ⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司2009年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、房屋裝修及裝置款共.37元未採取攤銷,直接計入管理費用;②、購入固定資產（電腦、辦公傢俱等）元直接計入管理費用，未採取折舊方式進行攤銷；

③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整；

⑤、未取得正規發票入管理費用金額元未納稅調整。⑥、支付的工程款元應計入施工成本科目。

在對我公司2010年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題： ①、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調整;②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。

我公司在對2010年企業所得稅納稅申報時，資產類調整專案固定資產折舊.37元會計折舊和稅法規定折舊一致,納稅調增金額.37元屬編報錯誤。

通過自查，我公司由於開具普通銷售發票應補繳增值稅元，我公司200

=-.95+.87元++6000=.97元 應補繳企業所得稅=.97元×25%=.74元-元

以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。