縣審計局2019年度審計專案計劃

為了有計劃地開展審計工作，根據全國、全省、全市審計工作會議精神，結合我縣實際，特制定2019年度審計專案計劃如下：

一、審計專案安排的總體思路

2019年度審計工作以黨的十九大精神為指導，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神和上級審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，創新審計理念，拓展審計監督廣度和深度，聚焦打好“三大攻堅戰”，依法全面履行審計監督職責，促進全縣經濟實現高質量、跨越式發展，建設新時代開放文明美麗小康新永新做出積極貢獻。

二、審計專案安排的主要原則

一是圍繞中心，突出重點。堅持以防範風險、精準扶貧、汙染防治三大攻堅戰為中心，緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，緊密結合中央、省、市、縣重大政策措施落實情況，力求在審計全覆蓋的基礎上，突出對重點領域、重點部門、重點資金和重點環節的審計監督，關注群眾利益維護、公共制度建設，嚴肅查處侵害群眾利益事件，推動社會公平正義。

二是統籌兼顧，提升效率。以中央、省、市審計機關統一組織的審計專案計劃和縣委、縣政府交辦工作為平臺，優化配置審計資源，科學統籌、合理安排本縣審計專案計劃，注重整合各類審計專案，將經濟責任審計與財政財務收支審計、自然資源資產審計等專案有機結合起來，著力打好審計“組合拳”，全面提升審計工作效率和審計成果。

三、年度審計專案計劃

（一）國家重大政策措施落實情況跟蹤審計

關注重大專案、資金、政策落實和重大風險防範等情況，促進重大政策措施落地生根。根據審計署統一部署，實行季度審計。目前已確定的有：關於推動清理政府部門和大型國有企業拖欠民營企業中小企業賬款的專項審計、扶貧政策落實情況跟蹤審計、減稅降費政策落實情況跟蹤審計、保障房安居工程資金投入和使用績效審計。

（二）本級財政預算執行情況審計。

以促進完善政府預決算體系，規範預算分配和預決算管理，優化財政支出結構，促進財政資金高效使用，提高財政政策實施效果和深化預決算管理制度改革為目標，重點關注縣級財政全口徑預算管理情況，政府性債務管理情況和縣級財政決算草案情況，預算績效和國庫資金管理情況；
密切關注財政資金的存量和增量，重點審查非稅收入的徵管情況，促進財政資金挖潛增效等。

(三)部門預算執行和鄉鎮財政決算審計

1、2018年部門預算執行情況審計，初定發改委、財政局、林業局、扶貧辦、工信局、商務局、司法局等單位。以促進規範預、決算管理,盤活財政資金存量,優化財政資金増量,提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為目標,開展縣直部門預算執行和決算草案情況審計。重點關注縣直部門及所屬單位預算執行、決算草案編制,財政專項收入,財政支出結構、存量資金使用,縣直部門資金和財務管理、專項資金分配和使用情況,執行政府採購制度情況,網路安全建設和績效、軟體採購資金管理使用和軟體資產管理情況;圍繞中央八項規定精神和國務院“約法三章”要求,加強“三公經費”、會議費、培訓費的管理使用等方面審計,檢查行政事業編制管控、公款支出公務消費、“吃空餉”和“小金庫”治理及有關規定的執行和清理情況。

2、2016年至2018年度鄉鎮財政決算審計。初定煙閣鄉、臺嶺鄉、文竹鎮。以促進完善鄉鎮預決算體系，規範鄉鎮財政預算分配和預決算管理，優化財政支出結構，促進財政資金高效使用，提高財政政策實施效果和深化預決算管理制度改革為目標，重點關注鄉鎮財政全口徑預算管理情況，政府性債務管理情況和縣級財政決算草案情況，預算績效和國庫資金管理情況；
密切關注財政資金的存量和增量，重點審查非稅收入的徵管情況，促進財政資金挖潛增效等。

（四）固定資產投資審計

全縣重點投資建設專案決算審計。對永新中學新區公租房、永新中學玻璃幕牆工程、永新中學圍牆工程、2015年千億糧食工程等重點專案進行決算審計。

以核減不實建設成本，糾正違規行為，揭露損失浪費，加強建設專案管理，節約建設資金，促進提高政府投資專案管理水平和投資效益為目標，開展竣工決算審計。重點關注專案建設程式、專案招投標及承發包管理、概（預）算編制及執行情況，建設資金來源及撥付情況，專案管理環節的內控情況，工程結算和竣工決算、專案成本及財務核算，專案資金使用效益等。

（五）領導幹部經濟責任審計

領導幹部任中（離任）經濟責任審計。初定煙閣鄉原黨委書記龍建軍、臺嶺鄉原黨委書記胡立凡、沙市鎮原黨委書記曹民飛、文竹鎮原黨委書記龍小飛、扶貧辦原主任周文湖、農工部原部長文林、司法局原局長劉俊、林業局原局長李信偉，具體專案根據組織部委託確定。

以引導領導幹部樹立科學發展觀和正確的政績觀,推動本部門、本單位科學發展,促進領導幹部守法守紀守規盡責為目標,開展領導幹部任中（離任）經濟責任審計。重點關注領導幹部遵守有關法律法規及本部門重大政策貫徹落實情況,預算執行和其他財政財務收支的真實性、合法合規性及效益情況,重要經濟事項管理制度建立和執行情況,對下屬單位財政財務收支及經濟活動的管理監督情況,軟體採購資金管理使用和軟體資產管理情況,中央八項規定精神和國務院“約法三章”等相關規定的執行情況,以及遵守有關廉政規定情況等。

（六）自然資源資產審計

一個縣直主管部門及一個鄉鎮主要領導自然資源資產審計。初定：縣林業局原局長李信偉、沙市鎮原黨委書記曹民飛。

以推動加快生態文明體制改革,貫徹落實《領導幹部自然資源資產離任審計規定(試行)》,促進領導幹部認真履行自然資源資產管理和生態環境保護責任,促進自然資源資產節約集約利用和保護生態環境保護責任為目標,開展領導幹部自然資源資產審計。重點關注自然資源資產管理和開發利用過程中貫徹執行重大決策部署情況,遵守法律法規情況以及打好汙染防治攻堅戰、打贏藍天保衛戰等各項政策措施執行情況,相關資金徵收管理情況、目標任務完成、履職監督責任情況等。

（七）企（事）業單位審計

1、縣城市建設投資開發有限公司財務收支審計

2、部分醫院財務收支審計

以促進國有企（事）業單位加強經營管理，保障國有資產保值增值，維護國家所有者權益為目標。重點關注企（事）業經營發展和內部控制狀況，資金的籌集和撥付使用情況，重大經營決策情況，銀行貸款規模及或有負債（對外擔保）情況、對外投資情況，企業財務收支的真實、合法和效益以及資產負債損益情況，重要工程專案投資、建設、管理及效益情況，財務管理、業務管理、風險管理及管理費用支出情況等。

（八）專項審計調查

1、2018年統籌整合財政涉農資金使用情況跟蹤調查。以提高整合涉農資金效益，加強整合涉農資金監管為目標，開展跟蹤審計。重點關注統籌整合財政涉農資金分配管理使用過程中存在的問題，提出意見建議，促進資金高效實用。

2、2016年初至2018年末土地出讓金收支情況審計。以促進土地資源合理開發和利用，科學合理、依法地管好用好土地出讓金，提高土地出讓金使用效益為目標。以土地出讓金收支及管理使用是否真實、合法、效益為切入點，重點揭露土地出讓程式、資金收支管理等方面的問題。

3、2018年度扶貧產業獎補資金專項審計調查。以規範我縣扶貧產業獎補資金使用，促進地方發展產業，壯大集體經濟為目標。重點關注專案實施情況，專案效益及風險情況。重點揭露專案實施不精準、專案效益不明顯、專案資料不規範及專案是否存在風險等方面的問題。

（九）其他審計專案

1、2013年以來國外貸款專案債務償還情況審計調查。審計署統一安排，由市審計局統一組織實施。

2、江西銀行2018年度資產負債損益情況審計。具體組織方式待審計廳明確

3、機構改革撤併單位審計。按照《江西省機構改革實施方案》要求，為落實機構改革審計監督責任，對農工部、農開辦、旅發委等改革撤併單位經費、資產處置、檔案移交等情況進行審計。