財務管理心得體會8篇 財務管理：從實踐到心得

財務管理是企業經營中不可缺少的一環，其重要性無需贅言。只有通過科學、規範的財務管理，才能確保企業的穩定、可持續發展。在實踐中，我們深刻認識到財務管理的重要性，也獲得了許多寶貴的心得體會。接下來，我將分享一些財務管理方面的體會和思考。

第1篇

為了提高教育系統財務人員的業務水平和綜合素質，璧山縣教委計財科於xx年4月23日至25日開展了兩天的財務基建管理培訓活動。我作為參訓人員，深感榮幸。這次財務培訓的內容以事業單位財務為主要內容。通過這次培訓，我的收穫頗多，不僅豐富了專業知識技能，而且提升了自身的職業道德素養，真是受益匪淺。具體來說有以下體會：

我雖然從事財務工作多年，但隨著我國經濟的發展，教育系統的財務工作也發生了很多變化。尤其是對法律法規知識的普及和監督的管理，以及財務管理的業務水平都應該學習和加強。學校財務工作並不是那麼簡單，會計涉及到的事情很多，如我校有中職、教師培訓、電大教育等等，而且我作為學校的會計，還擔任了勞資、統計、電大班主任等工作，工作量大，也很繁瑣，責任性大。這次培訓學習，我在專業技能上有很大收穫，雖然我不是專業的會計，但是隻要做了這個工作，就應當有較強的專業知識，不然就不符合財務要求。因此，在財務工作中，我應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求；應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一的'會計制度，並結合會計工作進行廣泛宣傳；應當按照會計法規和國家統一會計制度規定的程式和要求進行會計工作，保證所提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整。

我認為做好財務工作，不光要有精湛的專業技術和技能，而且更重要的是要有良好的職業道德和職業榮譽。特別對於我一個才開始財務工作的人來說，在會計工作中一定要嚴格遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。嚴格按照法律法規辦事，做好本單位的預算、決算工作，政府採購按照縣財政局的操作流程辦理，當好學校的家，管好學校的錢、物，為領匯出謀劃策，當好參謀。作為一名財務工作人員，在今後的工作和生活中，我會不斷提高自身業務素質，樹立正確的人生觀，做到依法辦事、愛崗敬業、搞好服務，正確處理好國家、集體和個人的利益。

時刻自重、自警、自勵，在是非面前堅持正確的立場和態度，端正思想作風，提升思想境界，淡泊名利，廉潔自律清白做人，為學校的財務管理做出應有的貢獻。

第2篇

這是我們大學四年的最後一次實訓，也是最為全面最為重要的一次。短短的三個星期，我幾乎把我所學的財務管理、財務分析、管理會計等又重新複習了一遍。在這期間有過不甘，感覺自己已經學過了，何苦這麼冷的天氣過來在小教室中受罪呢。但是到現在所有的不甘、不願都化為了欣喜與感激。

作為財務管理專業的學生，財務管理課程可以說是重中之重，通過這次實訓把我以前注意到的沒注意到的知識又重新串聯起來溫習了一遍。我想這對我以後的找工作面試、考試等都有很大裨益的。

這次的實訓完全是靠我們自己的自覺。我們每天都要一早來到教室，沒有老師監管，我們可以選擇做或不做。在考試周遇到這樣的'情況，我想很多人都會選擇先把實訓緩一緩把考試科目複習好再說。但是我們的實訓題目很多，緩一緩的話想再趕上進度就也不是那麼容易。長此下去就形成惡性迴圈，到最後很多同學不得不連夜趕工了。這也考驗了我們多工作的安排統籌能力。這次的實訓不管是在對我以後的工作能力上還是工作規劃上都有很大的幫助。

總的來說，這次實訓雖然只是在校內自主實習，但是依然讓我學到了許多知識，得到了很多經驗，並在實際操作過程中找到了自身存在的不足，對今後的財務管理學習有了更明確的方向和目標，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。

第3篇

時光飛逝，轉眼間大三的上半年已經過去，財務管理這門課程的學習也告一段落。回顧整個財務管理的學習過程，最重要的就是我記住了老師說的那句話就是學財務管理知（一個目標、二大基礎、三大報表、四種活動、五種關係、六大要素）。

其實這門課程的學問很深，一直到現在我還是沒能夠徹徹底底的明白財務管理的真正內涵，所以也只能在表面的層次上來說一下財務管理講的什麼內容。從大體框架或者說從知識層面上來說，財務管理包含了已經學習的.很多課程比如《基礎會計》、《經濟法》、《統計學》等。

財務管理的內容主要包括財務活動和財務關係。企業的財務活動包括投資、資金營運、籌資和資金分配等一系列行為。企業資金投放在投資活動、資金運營活動、籌資活動和分配活動中，與企業各方面有著廣泛的財務關係。這些財務關係主要包括以下幾個方面：企業與投資者之間的財務關係；企業與債權人之間的財務關係；企業與受資者之間的財務關係；企業與債務人之間的財務關係；企業與供貨商、企業與客戶之間的財務關係；企業與政府之間的財務關係；企業內部各單位之間的財務關係；企業與職工之間的財務關係。

通過對《財務管理學》的學習，我覺得上財務管理課程能得到的最大的收貨就是建立財務觀念和簡單的資料蒐集整理流程，也使我對財務管理有了一個從淺到深的認識，才知道這門學科和我以前所感覺和想象中的完全不同，並不像想象中的那麼簡單，不僅僅是要記住放在數值背後的涵義和潛在表現上，而是要理解各種比率的公式和推導過程。

第4篇

八桂綠城，七月流火。炎炎七月近百名北大廣西總裁班一期和二期的學員合班在北大廣西教學基地感受了一場別樣的財務盛宴，北京大學資訊學院高層培訓中心總裁研修班授課老師，博士生導師，資本運營與財務管理專家，全國寶鋼教育獎獲得者臧日巨集教授用他博學的財務知識，為我們講授了企業戰略財務管理的“獨門祕笈”。臧教授的課，就像一場及時雨，既清涼又實用。

財務對於我，就是一堆麻煩的表格和數字。這些表格、數字與文字相比，我更喜歡後者，從別人的文字裡看出些許喜怒哀樂的往事和端倪，這是一件很有趣的事。

其實這些“有趣”是不足以構建“上層建築”的，要是能從圖表裡看出金子來，那才叫實力，那才有趣！

今天的確有幸，臧教授就是用明瞭的圖表、簡單的故事、直接的現場模擬等授課方式，給我們展現了企業戰略財務管理的本質。教授我們如何把握戰略財務管理的關鍵，讓我們學到了如何“從圖表裡看出金子來”的方法……

臧教授通過深入淺出、觸類旁通的引證闡述，讓我對財務報表有了新的認識。起碼，“讓別人看起來認為我是懂的”，臧教授的課不乏國學智慧和幽默。當然，最受用的還是財務管理，用同學們的話說——“乾貨十足、受用匪淺”！

臧教授說，金融時代充滿了風險，而現在的中國是‘訊號缺失’的年代，一般人只會看見露出水面上的冰山，那就是——物價，而冰山下的金融、利率，很多人是毫無察覺的，沒有相應的金融和財務知識，危機到來茫然不知所措是必然的事。

臧教授一一列舉了歷次發生的金融危機，並指出資本市場開放、金融工具創新、金融監管放鬆、泡沫經濟存在和大量熱錢撤出等五大因素是金融危機發生的必然條件，並通過對美國次貸危機的案例分析，讓我們瞭解到了美國相關金融工具的運用和產生危機的原因，同時也闡明瞭一個觀點：市場經濟不是萬能的，計劃經濟和市場經濟各有千秋。

臧教授認為，不懂財務就等於不會企業管理！教授說，財務就是企業在生產過程中的資金運動，包括財務活動和財務關係，簡單說就三個方面：聚財、用財和理財。

怎樣才算懂財務？懂財務就是一能讀懂財務報表，二能理解財務原則，三能進行財務分析，四能科學財務規劃。

說到財務分析，臧教授和我們說了一個老兩口吵架的故事：說，老頭和老太太吵架，吵得不可開交，鬧離婚鬧到了居委會，只見居委會的調解員問老太太：“大媽，您一年養豬賺多少？”——“100塊”；又問：“你家大爺一個月工資多少？”——“2300塊”，“哦，是這樣啊，我有個緊急的會議要參加，您二老先坐著。”調解員說完，端起茶杯就走了，留下這兩組資料讓老太太啄磨了半天，終於給想明白了過來，拉起老頭的手回家了，原來老太太把這兩組資料進行了財務分析，總算算明白了：1、老頭一年工資12月×2300元=27600元；2、老太太養豬一年賺100元；3、養老頭一年=養276頭豬！

當然，辦企業懂財務，並不是養豬和算兩組資料這麼簡單。

臧教授說，要學會看三張表——《資產負債表》、《損益表》和《現金流量表》。《資產負債表》是現狀要先看，主要看企業的資產結構；其次看《損益表》，看過去的業績，看盈利情況；《現金流量表》最後看，看前景，看企業真金白銀的流動性。

一分錢難倒英雄漢，臧教授告誡我們，想正確運用財務原則和戰略決策，要善於分析財務報表進行正確的企業投資。

公司成立之初，就應該從會計主體選擇上講究戰略。例如興辦一個企業，一年應稅所得額為100萬元，成立獨資、合夥制及股份制企業，繳稅就大不相同，按納稅公式計算，個人獨資稅率35%，需繳稅343250元；股份公司稅率25%，需繳稅400000元；合夥制公司稅率35%，需繳稅323000元，合夥制稅負最輕。

另外，成立分公司還是子公司，對虧損和盈利的處理不一樣；是一般納稅人還是小規模納稅人稅負也是不一樣，如果能套上高新企業，企業所得稅也不一樣。因此，正確的策略是：當合則合，當拆則拆！

合理避稅的方法還有很多，比如延長企業在建工程專案的建設期，增加固定資產原值，加大裝置折舊，計提各類準備金等等。

臧教授說，“有利潤的企業未必是盈利的企業，利潤不超過5%的企業就沒必要辦了”，會計利潤必須大於正常利潤，這樣的企業才算盈利。

要學會從現金流量表中分析企業的現狀，比如經營為負，籌資和投資為正，這個企業屬於惡化了；經營和籌資為正，投資為負，這個企業狀況最好，正處於擴張期，投融資依存，利於尋求好專案、新專案；如果經營和籌資為負，投資為正，這個企業已經處於破產境地了。當然，在財務上，‘破產’是個中性詞，它可以用來保護自己，儘管這樣，還是讓這個‘中性詞’離我們越遠越好吧。

除了‘破產’，在財務上，‘負債’也是一箇中性詞。臧教授將影響投資利潤率的因素作了深入分析，得出投資利潤率=銷售利潤率×資產週轉率×財務槓桿率，財務槓桿率=總資產÷資本，也就是說“你自己有一塊錢能推動多少資產？”，通過公式我們知道，融資必須負債經營，因為財務槓桿高，我們的.投資回報率就高，既然如此，如何借錢、向誰借錢，也是一門必修的學問了。

向銀行借錢是天經地義的事，因為銀行就是為此而生的。但向別的借，恐怕股份是一種不錯的選擇。

說到股份，這就涉及到所有者權益和產權謀略了。臧教授說，要學會參股，因為參股是不以金錢論英雄的。所有者權益包括實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤，其中實收資本=註冊資本=股份資本。參股是要交‘門票’的，除了股份比例，多出的資金所謂資本溢價，也就是所謂的‘門票’，一概列入資本公積，留作企業發展之用。

同樣，臧教授認為，不以股權論英雄，教授讓我們明白幾個道理：1、絕對控股為50%以上；2、股份不是越多越好；3、股份超過67%等同於累死，“別因為你的成長而忽略了孩子”，100%獨資了，銀行就不放貸了，“一個朋友都沒有，信譽難說”；4、股權佔67%、51%和34%是比較好的選擇，34%儘管沒有超過半數，但它仍然有一票否決權！所以，股權的智慧只有一條：貴在協商！

俗話說得好，三年發展靠機遇，十年發展靠戰略。臧教授企業戰略財務管理課程，讓中小型企業普遍存在的財務管理制度不健全、資訊處理能力不強，以及企業財務忽視戰略環境分析的弊病得到了有效的預防和醫治。整個課程從公司的確立到改良，從成本、避稅到贏利，從聚財、用財到理財，條理分明，邏輯嚴密，例證詳實，實在是一堂難得的財務課程。兩天的課，好像一眨眼間就過去了，想學的東西太多了。而我，要學的，還有很多很多，真心的希望能再次聆聽臧教授的財務課堂！

記得，在一班和二班的歡迎晚宴上，熱情的廣西學員一定要擁抱著新來的班主任敬酒時，教授見景有感道：“廣西學員太熱情了，受不了，連敬個酒都抱上了。”

下次來，一定讓教授親身感受一下壯鄉擁抱的熱情，一定讓教授再聽聽壯鄉的山歌，也好讓我們再一次擁抱教授睿智的財富夢想和國學智慧！

第5篇

5月份的課程是高其富教授的《財務管理》。課程的重點是幫助非財會人員如何讀懂財會報表，分析財務狀況和經營成果，規避財務風險；利用預算管理手段，提高公司管理的效率和科學水平。

公司財會報表是企業x一時點的財務狀況和x一時期的經營成果、資金流向的綜合反映。編制財會報表需遵從法定的規則，符合規定的格式。要完整、透徹反映公司的財務狀況和經營成果，除了編制法定的《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》外，還必須編制詳盡的《會計報表附註》和《財務情況說明書》。《附註》和《說明書》是財務報告必不可少的內容，因為報表只是概括地反映了公司的資金動態和經營成果，不可能全面、透徹地反映公司財務的方方面面，尤其是公司的或有關事項（擔保、訴訟等）、資產質量（應收款、潛在損失、攤銷等），必須通過報表註釋部分加以揭示。目前，大多數單位財會人員只完成了會計報表的編報工作，而忽略了《會計報表附註》和《財務情況說明書》的'編報，或編報遠未達到規範要求，致使財務報告的閱讀者難以全面準確分析評判公司的財務情況，尋找經營管理的不足，有針對性地提高企業經營管理水平，防範財務風險。在今後的財會工作中，我們必須切實改進。

實行全面預算管理，是公司財務管理的重要手段。預算的作用在於規劃與控制。全面預算管理必須與企業發展戰略對接，併為企業發展戰略服務。必須提高預算的科學性和權威性，要提高執行和考核落實公司財務預算的剛性要求。通過系統科學的預算編制和嚴格執行考核，達到規避企業財務風險、規範企業經營管理的目的，提高企業的目標管理水平。編制預算不只是財會部門的責任，更需要公司各部門的共同參與、反覆推敲、科學論證與法定審批，最大限度地提高預算編制的準確性和執行的權威性。今後，我們必須更加重視以全面預算管理手段來規範企業的經營管理，考核、評價各部門經營業績，提升企業管理的科學水平。財務部門必須加強預算執行的控制和分析，及時有針對性地提出建議和對策。

第6篇

從1988年中國大陸第一條高速公路——滬嘉高速公路通車自今，中國的高速公路事業已經走過二十多個年頭，這期間，路橋施工企業如雨後春筍般成長起來。進入21世紀，市場競爭更加激烈，僧多粥少，高速公路施工企業如何得以生存和發展，成為迫在眉睫的現實問題。只有不斷加強企業管理與成本控制，才能使自己立於不敗之地。財務管理工作是企業管理的核心，是施工企業生存與發展的基本保證之一，是社會經濟穩定的基礎，是實現公司經營目標的著眼點，也是公司經營者與財務人員的必修課。

我公司主要以高速公路施工為經營主體，經營活動相對單一，唯有科學管理，才是企業穩定發展、長盛不衰的法寶。沒有業務何來企業，沒有管理何來效益，企業要提高經濟效益，追求利潤最大化，必須明確市場定位，把業務做大做強，與此同時，必須強化內部管理，理順業務流程和財務流程，經營與管理相輔相成，並駕齊驅。財務管理是一把雙刃劍，管理到位，會給企業經營推波助瀾，使業務經營順風順水；財務管理欠缺，會從各方面影響業務經營，造成業務萎縮，企業破產。

財務管理要創新，首先要了解自身存在的問題，那麼先說說目前目前財務管理中存在的一些問題。

財務部門沒有介入工程的全過程管理，對具體工程的施工流程、工程清單造價的構成不了解，使得工程財務控制脫離工程實體，財務人員對工程成本控制處於被動、滯後的境地。

工程成本統計不及時，如機械結算不及時、分包決算不及時、材料發票不及時，對財務編制報表產生了重大影響，導致企業利潤虛高，多繳稅款。

應收賬款的管理不到位，造成壞賬。由於我公司業主單位主要為國家及省市政府部門，在應收工程款的管理上可以省心不少，但在其他應收款及保證金的管理上卻存在疏忽，如支付的路政押金、房屋押金、復墾保證金等都有回收風險。

管理層、經營層對財務管理重視不夠。施工企業由於歷史原因等多種因素，管理層、決策層以工程技術出身的人員為主，存在著對財務工作、財務人員重視程度不夠、，致使財務管理工作得不到強有力的支援，只是財務人員自己在孤軍奮戰，財務管理的作用發揮不出來，加大了財務風險。

作為我公司來說，財務管理創新，說到底就是為了避免企業活動中的各類風險，爭取企業利潤最大化。針對以上問題，下面粗淺的說說我在財務管理創新上的一點想法。

一、重視財務人員的.培養力度。加強專業培養的同時，可以組織一些淺顯易懂的工程專業培訓，比如路基土方施工流程，各種橋樑施工工藝下的施工流程，清單量的分析，如何向業主計量及劑量拆分等等，使財務人員能融於工程施工各個環節中去。

二、控制專案上的投資分險。來自投資方面的財務風險主要是固定資產、週轉材料等投資形成的財務風險。添置固定資產、購買週轉材料等需要投入大量的現金或佔用債務資金。公司現行制度下都是專案購買，再進行所有權轉移，一方面加大了專案資金佔用，另一方面採購上耗費人力物力。如果能將固定資產由公司、週轉物資由物資公司這樣統一採購，不僅方便管理，也可以減少很多往來爭議（這是目前普遍存在的），更可以集中採購量的優勢，降低採購價格，節約成本。

三、在工程成本的歸集上，應該集專案各部門力量，尤其是工程科，他們處在施工最前沿，瞭解每一個細節，瞭解每一處的成本預算，在每月底或每季都要進行一次未入賬成本的專題會議，分析存在哪些已發生的成本。會計人員畢竟還是在辦公室時間長，對專案瞭解不夠全面，只有這樣，才能保證財務資料真實可靠，正是反映專案經營狀況，更好的為經營決策提供幫助。

四、加大應收款項及未決事項清理力度。由於我公司特殊施工特點，往往是一個專案還沒有徹底結束而第二個專案又接上了，施工人員和施工機構要轉入另一個專案。這樣，在施工專案賬目沒有查清，存在的問題沒有就解決，發生的責任還有分清的情況下，人員和財務都轉到了新的施工專案中。迴圈往復，幾個專案連線下來，往往造成很多的遺留款項無法收回、遺留問題無法解決，找不到責任人，甚至會發生虧損的情況。所以在施工後期財務人員要做好材料清查，應收款項清查，結算清查等工作，明確責任，在相關人員離開前把遺留問題解決。，辦理交現在只有財務人員交接時有明確的手續，建議在專案其他人員赴任新專案時接手續，要有財務主管人員簽字，明確有無遺留問題。

五、加強工程專案成本預算和成本考核。而加強專案成本預算，將是施工企業進入成本競爭時代的競爭利器，也是企業推進成本發展戰略的基礎。目前，專案進場前期，各專案基本都會編製成本預算，但參與人員較少，且缺乏統一格式，統一要求，隨意性較大，預算成本普遍放大，這樣對後續整個專案成本控制不能起到真正作用。建議成立專門成本預算、核算及考核的部門，能充分調研，考慮施工質量及施工進度的前提下，合理編制專案成本預算及考核標準，既能起到成本控制的目的，又不使專案上在施工過程中縮手縮腳。

六、加強對財務管理及財務人員的重視程度。由於公司以高速公路施工為經營主體，長久以來比較注重技術人員的培養，認為財務只要會收錢、會付錢便已足夠，財務人員成天只在辦公室，不下工地，工作輕鬆。希望公司領導要轉變看法，重視財務人員，支援財務管理工作。財務活動貫穿企業經營全過程，所有的經濟活動成果最終都會在財務資料中反映出來，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，將是企業長久發展的基礎，是企業做大做強的有力保障。

第7篇

xx縣教育局組織全縣中國小、中心校校長、會計進行了為期3天的財務管理方面的學習。這次學習邀請了鄉財縣管中心、審計局、教育局內審股、教育局計財科等相關部門的同志，就財務管理、賬務管理、審計要求等方面做了相關的學習，針對存在的問題提出瞭解決的辦法，對全縣中國小校在財務管理方面有很大的提高。

本次學習時間雖短，但就是通過這短短的幾天，學到了很多知識，更進一步認識到財務知識的重要性，在過去的工作中，由於相關方面的知識缺乏，學校財務管理不夠科學，會計賬簿、會計憑證整理不夠規範。比如有關明細分類賬方面出現分類錯誤，財務制度執行不嚴，民主理財小組沒有充分發揮作用等情況。

1、建立健全各種財務制度，如民主理財制度、財務公開制度、固定資產臺賬制度等。

2、設立符合上級要求又符合本單位實際的.會計科目，明確開支範圍和標準，嚴格開支手續，做到收有憑，支有據，支出票據時間、事由經手人、領導簽字等手續齊全。

3、認真履行校務公開和民主理財制度。對於大額資金的使用由全校教師參與表決，每學期末公佈學校收支及管理情況。

4、加強資產日常管理工作，建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，定期組織資產清查，做到賬賬相符、帳卡相符、帳物相符，並確保體育器材、圖書、儀器等正常使用。

俗話說的好“打鐵先需自身硬”，作為一所學校的校長、會計只有不斷學習，提高自身素質才能進一步做好學校的各項工作。當今的社會發展日新月異，整個社會對我們的要求也越來越高，這就要求學校各項工作要與時俱進，不斷改善方法和創新思路，履行各自職責，為祖國的教育事業盡到自已的責任。

第8篇

每個公司都設有財務部門，財務部又包內含財務和會計兩個崗位，財務的職責是決策和支援；而會計的職責則是確認、計量和報告。公司的財務制度規範化會給公司帶來人才、資金和價值。每個公司都期望能開源、節流，開源是以增長為導向的提高收入增長率和成本費用增長率；節流是以利潤為導向的適量控制成本。陸正華教授利用一天的時間對以上這些問題進行了詳盡的解說。作為一個公司財務部門的領導者，首先要做好以下幾點團隊建設工作：

1、對下屬在必須時間內應有具體要求。比如，財務流程、稅務籌劃、業務流程、財務處理規範化要求等等；

2、合作。這點十分重要，財務部門自身內部人員之間必須要精密合作，否則，工作很難開展；

3、動態樓案的建立、職能擴充套件。比如稅收檔案、成本檔案、年度報告、管理層的討論分析等等；

4、建立學習型的團隊。因為只有不斷地學習，而且是要帶領整個團隊去學習，不斷培養人才、發掘人才，團隊以及公司才會有進步。

我們從溫州資金鍊斷裂來看企業風險，令許多管理者頭疼的是：企業規模擴大，利潤卻少了，銷售額上去了，成本失控了，企業規模成長與利潤的增加，往往不同步，更有甚者，企業成功跨越創業的危險期之後，再向前邁出一步，竟是無底深淵。曾受公眾追抨和媒體大勢渲染的“明星”企業：房地產“黑馬”天津順馳，三九集團以及德隆企業集團用了18年苦心經營的龐大企業群體，卻只短短7個月就轟然倒下。而崩潰於一夜之間，令公眾目瞪口呆的原因又驚人的相似：資金鍊斷裂！所以一個公司業務的開展，我們強調以現金為“王”，而“經營活動產生的`現金流量淨額”為正數則為“王”中之“王”。

對企業，最大的挑戰是商業模式的創新是動態的。如果一個企業的商業模式持續了5年甚至更長時間不優化和創新，其競爭地位和盈利潛力就會遭到很大的挑戰。企業經營的五大奧祕是：安全、順暢、增值、速度、變現。公司財務規劃有三大要素：

1、財務體系的健康。合理的財務體系就應包括投資體系、融資體系、財務管理體系等。財務體系的健康程度決定了企業整體的財務狀況、經營潛力和抗風險潛力；

2、現金流量。現金流量是企業的血液，現金流量包括現金流入和現金流出，現金資產不足將導致經營迴圈中斷；

3、利潤。利潤來自於收入減去成本，銷售收入大小與市場機會和競爭狀況有關，而成本費用能夠自我控制，企業就應向內部發掘，降低成本。對利潤的衡量：不能用短跑成績來衡量長跑專案。

作為公司財務部門的領導者，首先務必有財務方面的基本功，所謂的基本功就是合併財務報表；三年資料庫的建立以及會用1-3種方法進行財務分析。之後就是要能夠在10分鐘內看透三張表，即《資產負債表》、《利潤表》和《現金流量表》。能看透這3張表就會對公司的結構、營利模式和發展前途以及其他方方面面有一個大致的瞭解。那麼，怎樣去看這三張表呢我們以《資產負債表》為例，《資產負債表》中的“總資產”代表資產的總額，它體現了公司的經營規模，“流動負債”和“長期負債”的總額證明企業的經營風險的大小，“所有者權益”體現的是公司的淨資產，它反映了股東在企業中的利益。我們要懂得分析表中的資料，比如：“貨幣資金”的資料不要太大，只要能夠應付正常的經營活動即可；“應收賬款”的大小是體現將客戶經營風險轉移到自己身上的大小，如果存在不給大客戶賒銷就有可能失去這個客戶的話，企業就應重新思考選取客戶的.問題；“短期借款”的管理跟企業經營每個階段的變動差異聯絡在一齊，它往往是為了解決流動資金的問題，其最大的風險是到期無法償還；“應付賬款”中風險最大的是流動性；“職工薪酬”跟企業的性質有關，實際每個月職工薪酬的發生額度是多少，要做一個分項管理；“長期借款”的用途??

般是固定資產投資，期限比較長，但是要把一年內到期的長期投資列出來，視同短期借款來管理。負債的問題主要是風險管理，對風險的可控程度做提前管理，是控制風險的關健要素。

作為一個公司財務工作的管理者，應將企業發展與財務觀念融合，建立一個優秀的財務團隊，將會計核算規範化、進行投融資管理、財務分析、稅收籌劃、股利分配、績效考核、控制權的管理。

總的來說，要做好公司cfo的榜樣，務必要有以下特徵：具有前瞻性和創造性，敢於冒險和挑戰管理者權威；學會交際和人力資源管理技巧；對組織和關係網要有充分了解。創造一個良好的環境，有得到外部資料的便捷途徑。掌握準確的、適時的財務資訊和最少的人為干預。富於彈性、靈活性、敏感性，與流程和顧客持續一致，以專家意見做出決策，能夠組成具有綜合潛力的團隊來處理個性的事物。

本人認為財務是一門永久學不完的課程，期望我們都能在學習中成長！

近年來，隨著市場經濟逐步建立和金融體制改革不斷深入，我們菸草行業的各級行政機關面對商品大潮的衝擊，在改革機關行政經費管理方面不斷探索、勇於創新，取得了不少好的經驗和辦法。

本文擬根據自己在國家菸草專賣局機關財務管理工作實踐，談幾點體會：

一、改革機關經費預算管理辦法，是加強機關財務管理的前提

機關經費的預算，要量入為出，按合理、節約、量力而行的原則進行。在預算的制定過程中，要考慮政策調資或物價因素，實行總比例控制和調整，具體工作可分兩部分進行：

1.固定費用(又稱人頭費)，應和人員編制掛鉤，實行總量控制、包乾使用。如：工資、獎金、集體福利費、工齡經費、教育費、差旅費、醫療費等，應該規定標準，包乾到部門。實行增人不增經費，減人不減經費。對節編減少的部門，可用節約經費的適當比例增發個人報酬，以經濟手段控制人頭費的增長。

2.變動費用(又稱彈性費用)。如：電話費、辦公費、會議費、房屋修繕費、汽車修理費等，這些都是和物價因素密切相關的費用，可根據物價指數變動實行總比例調整。在執行過程中，還要根據情況變化及時修訂，防止寅吃卯糧情況的發生。

二、執行預算，合理控制機關經費的過快增長

預算一旦制定，就要規範財坡行為，責成一名主管領導，一支筆實施，負責到底。杜絕預算執行中的“一事一要錢”的條子預算，防止管理者和決策者的主觀隨意性。對於彈性經費，可採用以下辦法進行控制：

1.會議費開支要實行定額包乾的辦法管理。根據國務院的要求，嚴格控制會議的次數、人數和天數，堅持會議標準。對於全域性性的工作會議，要按國務院規定的標準定額管理;對於專業性(或區域性性)的工作會議，要施行以會養會、分口負擔的辦法。

2.差旅費要實行按編制定額管理的辦法。運用經濟槓桿的作用，實行節約有獎、超支不補的管理辦法。充分調動部門和個人的主觀積極性，能用電話或信函解決的，就不派人出差;能乘坐火車或汽車外出的，就不乘坐飛機。儘可能減少出差和乘坐飛機的人次。節約下來的差旅費由部門掌握使用，並提取一定比例發給職工個人。

3.汽車修理費的管理。首先要確定信譽可靠的汽車維修點，實行定點管理。第二要建立汽車修理檔案，對每部車的維修和保養情況、零部件的更換情況，都逐一的記錄存檔。一方面堵塞管理上的漏洞;另一療面，考核每個司機維修費的開支情況和零部件更換頻率，做為獎勵和晉級的依據。

4.房屋修繕費的管理。有條件的機關可以組織房屋修繕隊，服務機關，面向社會。可由差額管理逐步過渡到自收自支。在不具備條件的機關，可經過考查建立定點維修站，以防止社會上一些五花八門的公司乘機敲竹槓，同時還要避免偷工減料的短期行為。

5.電話費的管理。在改革開放過程中，由於人們對於資訊量的需求越來越大，電話費的開支也在成倍上漲。為此，我們應該嚴格控制國際直撥長途電話的裝配。江西省菸草專賣局實行的住宅電話自費開支、定額補貼的辦法很值得推廣。

他們充分發揮了利益激勵在現階段的作用，取得了顯著的效果。辦公室的電話費也要採取相應的管理辦法，如採用計價器、密碼卡等，對控制通話時間和私人打電話將起到一定的抑制作用。

筆者認為，控制機關經費的過快增長，不僅是減少財政負擔的需要，同時也是建立精幹、廉潔、高效的行政管理體制的要求。

三、機關的服務職能和行政職能分別核算，是促進增收節支的有效途徑

我們的行政機關長期以來形成了小而全、大而全的傳統做法，各機關都自備大量的公用設施，造成人力和財力上的浪費。通過機構改革，首先就應該使機關後勤服務管理部門在機構、編制、經費上和機關脫鉤，實行獨立核算、有償服務。第二是在保征服務機關的前提下，打破部門封鎖，充分利用現有的裝置和能力，實現社會化服務，使機關後勤部門逐步成為自主經營、自負盈虧的社會經濟服務法人實體。

我們的後勤機關轉變職能，面向社會，實在是國家行政機關機構改革的一個重要組成部分。當然，打破傳統的習慣做法，肯定會碰到不少困難和問題，自主經營、自負盈虧，更需要開拓的精神和勇氣。但這是歷史的必然。

四、認真搞好機關清產核資，保證國有資產的安全完整

機關的清產核資工作，包括固定資產清理，債權債務清理等，這是一項經常性的財務管理工作。

幾年來，我們在固定資產和債權債務的清理方面，摸索出了一些經驗和辦法。比如在固定資產的管理方面，實行了總帳控制、部門管理、個人負責的三級管理辦法。把固定資產的管理，直接落實到具體人頭，如有損壞或丟失，便於清理和追究。機關財務除總帳控制外，還設有明細分類帳、固定資產月報、固定資產卡片，全部使用計算機控制和管理。每個部門都設有聯絡員，協助進行固定資產統計和盤點。我們還建立了固定資產購置和報廢的報告制度，堅持重新購置固定資產，必須辦理殘值回收或變價出售以後，方可進行，否則不予更新。保證了機關財產物資帳目清晰、帳實相符。

對於債權債務的管理我們也非常嚴格。凡是在年終決算以前沒有報清帳目的，我們都給各部門釋出催款通知單，責成部門領導協助辦理，屬於個人責任造成公款損的，全額進行索賠。現在，當事者本人怕我們釋出通知，影響形象，全機關已基本養成了各種用帳及時清帳的好習慣。