財務管理實訓心得體會7篇 從零到一：財務管理實訓中的收穫與成長

財務管理實訓是許多財經類專業的必修課程，它能夠為學生提供良好的財務知識儲備和實踐能力培養。在實訓中，學生在模擬真實的財務管理環境中，扮演財務管理者的角色，進行預算編制、經營分析、成本控制等方面的訓練。本文主要分享了實訓中的心得體會。

第1篇

財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺。這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程，讓我受益頗多。我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司，我在公司擔任的是資金經理的角色，主要負責現金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理。由於我們公司第一季度經營良好，第三季度有所下降，從第五季度開始淨利潤都出現了穩定的增長。所以，接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現金流量表的一些情況做簡短的分析，同時，總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得。

現金流量是投資決策考慮的關鍵指標，它是進行企業價值判斷的重要指標，是企業持續經營的基本保障，也是企業擴大再生產的資源保障，同時還是影響企業流動性強弱的決定因素。對於企業來說，若在購買生產線之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算，就無法安排好籌資方案，企業將很可能出現資金鍊的斷裂。如果通過緊急貸款補足負的現金流量，之後只好通過借款維持經營，借款的額度又受財務狀況的直接影響，這樣的話，企業容易走入到一個財務困境中。所以，科學地分析和利用現金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一。

（一）第一季度由於公司成立剛剛成立，需要購買原材料，生產裝置等基礎設施以及僱傭工人和產房租賃，從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出。但是，公司向銀行貸款，填補了資金缺失，使得本季度期末現金及現金等價物餘額達到了509800元。現金流量表具體情況如下：（1）經營活動產生的現金流中：購買商品、接受勞務支付現金304200元；支付給職工以及職工支付的現金150000元；支付的其他與經營活動有關的現金338700元（2）投資活動產生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2150000元（3）籌資活動產生的現金流中：分配股利、利潤和償付利息所支付的現金25000，借款收到的現金500000元。

（二）第二季度開始公司各項活動都陸續開始了運營，所以，經營活動產生了較多的現金流出，其中：購買商品、接受勞務支付現金678600；支付給職工以及職工支付的現金150000元；支付的其他與經營活動有關的現金434740元；支付各項稅費177239.5元。但是，由於上一季度有效地經營，特別是購買的低端生產線市場反應好，本季度出現了銷售商品、提供勞務收到的現金438750元，使得本季度期末現金及現金等價物餘額達到了196670。5元。

（三）第三季度由於決策失誤，當期現金流出和下季初費用考慮不到位，公司訂單數量的獲取和產量的不對稱，加上引進了新的一條低端生產線，公司出現了緊急貸款。（1）經營活動產生的現金流中：購買商品、接受勞務支付現金795600元；支付給職工以及職工支付的現金180000元；支付的其他與經營活動有關的現金717760。81元；支付各項稅費403600元（2）投資活動產生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2150000（3）籌資活動產生的現金流中：借款收到的現金1493662。59元；分配股利、利潤和償付利息所支付的現金225532。52元，償還債務支付的現金500000元。本季度籌資公司產生的現金流量淨額為7681300.07元。企業面臨償債壓力和財務風險增大。

（四）第五季度面對前一季度突然出現的緊急貸款，我們整個團隊開始反思尋找原因，找到後總結了教訓，重視經營縮減開支，使經營活動產生的現金流量淨額減低到了214608元，向銀行貸款了15000000，大體上經營狀況和資金壓力有所緩解。

（五）第六季度為了更大程度的實現公司的效益，我們進行了擴大再生產，購買了高階生產線，因而公司經營支出以及投資支出增加了。同時，本季度償還了以前季度欠下的.債務。（1）經營活動產生的現金流中：購買商品、接受勞務支付現金866800元；支付給職工以及職工支付的現金300000元；支付各項稅費780259元；支付的其他與經營活動有關的現金1658522。56元。（2）投資活動產生的現金流中：構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金350000元（3）籌資活動產生的現金流中：償還債務支付的現金883662。59元。

總的來說，我們公司的現金流情況還是需要進一步完善，對企業資金的事前規劃和預測還需要加強，以避免因資金斷裂而出現的緊急貸款。同時，需要採取措施提高資金運用能力，降低償債風險和財務壓力。另外，這次實訓中我們身臨其境，切實感受了市場的競爭和殘酷，體會了既不能盲目貸款，更不能盲目擴大產能，明白了只有綜合考慮企業的經營狀況，權衡利弊，統籌安排，合理運用資金的，才能保持企業的長遠發展。

第2篇

在這次實習過程中，我們是財務二班的第一組，我們這個模擬企業命名為俏江北集團，內部分工如下，ceo李春竹，cfo張其悅，coo郭毅，生產以及採購總監張起悅，人力資源總監周霖，發展加盟部總監李金橋。我作為組長，在團隊中處在ceo的角色。大家雖然分工不同，但是決心一樣，一心為把我們的企業建立成為能使企業效益最大化、股東權益最大化、經濟利潤最大化的經營團體而奮鬥。無論結果怎樣，這次實習能與這樣的團隊在一起奮鬥讓我切實感受到了團隊精神的重要性，沒有英雄的個人，只有英雄的團隊。如果再有一次這樣的機會，我依然毫不猶豫的選擇我們的團隊，我相信我們團隊一定是最優秀的。大家剛剛開始這個實習，就好比是玩一個遊戲。對於遊戲的規則，和遊戲的執行情況都不是十分的清楚。在看完市場預測的報告之後，覺得中式快餐專案在本地市場上前景不錯，便開始籌劃專案的前期工作。在店面選址、裝潢費用、廣告費用等方面，經過ceo和財務總監的精心計算，配合間諜工作，加上實地考察，我們初步擬定了計劃書。

在長春本地，中式快餐確實是不錯的餐飲專案，我們的企業經營的還算是順風順水，還算是令人滿意，值得欣慰的是，無論我們組的經營狀況怎樣，我們的團隊都是緊密圍繞在以ceo為核心的企業決策團隊周圍，積極現謀現策，力圖儘可能的開源節流，實現企業權益的最大化。

在我們經營的過程中遇到了不少問題，比如市場的開闢，產品的定價與優惠等等，遇到問題我們便一起想辦法，大家團結一心，把這個抽象的企業搞的有聲有色。以下是我遇到的問題的解決方案：

（1）進軍本地市場的時候，一定要搶先佔有市場佔有率

通過這次實習，我認識到了市場佔有率的作用，作為初來乍到的新企業，想在一個城市裡面經營下去，就一定要把自己宣傳出去。現在社會是資訊時代，酒香也怕巷子深，把自己的廣告、品牌打出去，讓大家知道了你，才有今後的生意可做，企業才能立足。

（2）在經營過程中，要有長遠的目光，揚長避短，對產品進行合理的市場定位

在剛開始的經營過程中，由於決策過於冒進，我做出了第二年就有加盟者的決策，這就已經為以後的失敗埋下了伏筆，自此，我明白了，企業經營決策是環環相扣的，任何一環吊鏈，都會直接影響到企業以後的生存。第二年的時候，企業雖然發展勢頭很好，但還沒有將投資全部收回，這時，應等到第三年再開始發展加盟者。這樣既不會給企業資金鍊過大的壓力，又可以讓持觀望態度的投資者們堅定加盟的信心。

（3）企業一定要做到資金合理配置、收支積極平衡，保證企業有合適的現金流。在第三年的經營過程中，我們在發展加盟者的時候採用中長期借款，給企業以後的經營增加了負擔，雖然沒有導致了企業因現金週轉困難而陷入癱瘓，但還是給經營者造成了一定的心理壓力。

（4）對企業自身有合理的認識，對市場大環境和競爭者都要有合理的認識。

當第一年我們在本地市場順利經營、收回部分投資的時候，我不應該盲目的制定尋找加盟者的計劃，幸虧有cfo張其悅、coo郭毅的極力勸阻，這樣可以避免企業資金鍊出現問題，導致經營出現困難。

在經營過程中，我們多方走訪，實地調研，長春多家中式快餐館的價位，幾乎爛熟於心。這讓我們在競爭中不會顯得那麼被動，在現代企業經營過程中，一定要做好情報和公關工作。

通過這個實習，我們懂得了好多書本上沒有的知識。在實習過程中，大家都很用心，彷彿真的是在參加一場火藥味十足的商戰，切實的感受了一下市場競爭的精彩和殘酷，體驗承擔經營與責任。不能憑一時衝動輕率地作出決定，要考慮到企業的收益及可利用的資源，權衡利弊，統籌安排。

還要綜合分析對手的狀況，在市場博弈中立於不敗之地，正所謂“知己知彼，百戰不殆”。在制定生產和採購前，要計算自己的投入和產出，生產上要注意“以銷定產、以產定購”的管理思想，基本維持在零庫存或較低庫存，這樣可以減輕因佔用資金帶來的財務負擔。根據銷售定單安排生產計劃與採購計劃,合理的安排採購和生產。切忌沒有明確的目標，對今後的企業發展方向需要做仔細打算，不盲目自信，也不過分保守。如果盲目自信，大量貸款，無計劃地擴大產能、開拓市場則可能導致資金流中斷，瀕臨破產。但是太保守也是不行的，保守的後果很可能是永遠處於中。流要想勝出，唯一的辦法就是穩中求勝。

此外，我覺得這次實習中，尤其重要的是團隊協作，是成敗的關鍵。要特別注意以下幾個方面：

1.團隊精神的體現。通過這次實訓我由衷地體會到團隊協作精神的重要性。企業好比一艘大船，ceo是舵手，cfo保駕護航，市場總監衝鋒陷陣……在這裡，每一個角色要各司其職，否則大船將經不起風浪的衝擊。

2.個性能力的滲透。個人的個性能力的不同滲透到企業運營管理的過程中，在市場的殘酷與企業失敗風險及責任面前：是輕言放棄還是堅持到底就是勝利？這不僅僅是一個企業可能面臨的問題，更是在人生中不斷需要抉擇的問題。

3.哲學思維的應用。哲學是各門學科的基礎，這在本次財務實訓，尤其是ceo的思維理念中得到充分的體現。比如“全域性觀念”、“穩紮穩打”、“出奇制勝”等哲學與軍事理念的運用，即在市場大環境不明朗的條件下，不去從事風險與投入太大的行業和專案，同時做好各種準備，一旦其它企業已經證明某種產品利潤可觀，要迅速進入該市場。

4.通過了此次實訓，引發了我對職業定位的思考。在實際的工作中，並不是“愛一行，幹一行”，更多的需要大家“幹一行，愛一行”，否則，由於個人的喜好而影響工作的完成，這很可能會影響到一個企業的生死存亡。另外，作為一名合格的企業管理者，我們在企業的發展面臨挫折時，更要保持清醒的頭腦和鍛鍊果斷判斷決策的能力。

這次的實習，我們認為做好財務剛做是重中之重，企業財務管理作為企業管理的一個重要領域，其面臨的內外環境日新月異，怎樣才能儘可能實現現代企業財務管理的目標?這是一個需要財務主管持續思考的課題。要有效實現現代企業財務管理目標應遵循五大理念:目標導向和聚焦管理的理念、與時俱進持續創新思維的理念、以人為本的理念、創造價值的理念、思辯而不盲從理論的理念。在現代企業中，股東、經營者和債權人之間構成了企業最重要的財務關係，企業財務管理職能的實現得由人去完成，所以說，在現代企業財務管理中堅持以人為本的理念非常重要。堅持以人為本的理念關鍵要客觀地把握資本市場中人的行為規律，有以下三方面:

第一，自利行為的規律：指人們在進行決策時按照自己的財務利益行事，在其他條件相同的條件下人們會選擇對自己經濟利益最大的行動。

第二，雙方交易的規律：指每一項交易都至少存在兩方，在一方根據自己的經濟利益決策時，另一方也會按照自己的經濟利益行動，並且對方和你一樣聰明、勤奮和富有創造力，因此你在決策時要正確預見對方的'反應。

第三，訊號傳遞的規律：指行動可以傳遞資訊，並且比個人的宣告更有說明力。它是自利行為規律的延伸，要求做財務決策時不僅要考慮行動方案本身，還要考慮該項行動可能給人們傳達的資訊。

企業財務管理要實現企業價值最大化的目標首先要考慮資本增值的問題。創造價值的理念是對增加企業財富基本規律的認識，有以下四個方面:

第一，有價值的創意規律：指新創意能獲得額外報酬。有價值的創意規律主要應用於直接投資專案，此外還可應用於經營和銷售活動。

第二，比較優勢規律：指專長能創造價值。比較優勢規律要求企業把主要精力放在自己的比較優勢上，而不是日常的執行上。在財務管理中要做到人盡其才、物盡其用和優勢互補。

第三，期權原則：是指在財務估價時要考慮期權的價值。廣義的期權不限於財務合約，任何不附帶義務的權利都屬於期權。有時一項資產附帶的期權比該資產本身更有價值。

第四，淨增效益規律：指財務決策建立在淨增效益的基礎上，一項決策的價值取決於它和替代方案相比所增加的淨收益。

財務管理目標是財務管理工作的總方向，現代企業財務管理面臨的環境日日在變，時時也在變，財務管理的環境主要包括法律環境、金融市場環境和經濟環境。財務主管隨時都面對大量的靜態和動態資訊，要敏銳地抓住與自身企業財務管理相關的資訊，履行好企業財務管理決策、計劃和控制的職能，只有堅持目標導向的管理理念才能確保“做正確的事”，在“股東財富(即企業價值)最大化”目標的引導下，制定每個時期的具體目標。影響財務管理目標實現的因素有企業外部的法律環境、金融環境、經濟環境和企業內部的投資報酬率和風險，現代企業日常的財務管理就是要通過確定高效的投資專案、資本結構和科學合理的股利政策，儘可能提高投資、經營報酬率和控制、降低風險。

當然這只是次模擬實訓，但是人生是沒有預演的。雖然實習已經結束，但生活仍將繼續。我相信通過這次的實習，不僅使我將理論與實踐相結合，對所學的專業知識有了進一步的認識，更重要的是它為盲目自大的我敲響了警鐘，讓我在暫時的歌舞昇平中產生了強烈的危機感。在未來的工作中，我會更加嚴格的要求自己，嚴於律己，寬於待人，認真細緻地完成自己的工作，把握住自己的人生。

第3篇

透過我們對財務管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓練，有效地提高我們的綜合分析潛力。同時透過對本次實訓的學習，能夠對我們所學的專業知識的掌握程度以及運用潛力進行綜合考察，為我們即將從事的財務管理工作打下堅實的基礎。

從一開始，拿到實訓材料，看著一道道的題目，不知所措，甚至想過要放棄，到之後自己拿出財務管理的書，一個個知識點的查閱，理解，再運用到具體的題目，到最後完成每個案例的問題，以及完成這篇實訓報告。實訓只是一種形式，但這次實訓培養了我自主學習的潛力，給我上了很好的一課。

在完成實訓資料的同時，我也在實訓過程中發現了自身的一些不足。在此總結了以下幾點：

首先，作為一名未來從業者就應具備紮實的專業知識和良好的專業思維潛力，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。

其次，作為一名未來人員要有嚴謹的工作態度，財務管理工作是一門很精準的工作，要求準確的核算每一項指標，正確使用每一個公式。我們都明白，理論和實踐是不同的。或許你的學業成績很不錯，但是工作潛力未必很強;也可能你是成績馬馬虎虎，但工作潛力很出色。

我們所學習的理論知識，對什麼事情都想象的比較完善，但現實與理論有較大的差距，在實踐中，有許多預料不到的問題，可能在許多時候能夠運用所學的理論知識解決，但是在許多時候並沒有想象的那麼簡單和順利。理論需要假設，但是現實中這些假設不存在，因此許多問題，沒有實際經驗的我們是解決不了的。

現代社會是講究速度的，生活節奏快，工作節奏更快。企業當然期望自己的員工是能將理論與實踐相結合的，說白了，既要有經驗又要有高學歷。如何將所學的理論知識較好的運用到實踐中去，怎樣完成從理論到實踐的.過渡是極其重要的。因此實訓是我們大學生活的一個重要部分。這一次的實訓雖然時間短暫，只是在校內自主實訓，但是依然讓我學到了許多知識和經驗，這些都是書本上無法得來的。透過財務管理綜合實訓，使我們能夠更好的瞭解自己的不足，瞭解財務管理工作的本質。

實訓是每一個大學畢業生務必擁有的一段經歷，它使我們在實踐中瞭解社會、在實踐中鞏固知識;實訓又是對每一位大學畢業生專業知識的一種檢驗，它讓我們學到了很多課堂之外的知識，既開闊了視野，又增長了見識，為我們以後進一步走向社會打下堅實的基礎，也是我們走向工作崗位的第一步。

透過這次的實訓，不僅僅從中發現了自身的不足，還鞏固了所學的知識，對於我一個即將畢業的大學生來說，這次實訓能夠說是對大學四年知識的再次溫習，同時也學會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓將會給我以後的道路墊下良好的基石，讓我更好、更快的適應工作。

第4篇

隨著國際化的快速發展，企業間的競爭加劇，企業對財務管理人才的綜合素質要求較高；同時，為了加強實踐性教學，提高實際操作能力，學校開展了此次實習活動。

實習我們學生能力培養與素質提高的主要途徑，為我們以後走向社會、走向工作崗位奠定基礎；同時也檢驗了我們理論聯絡實際的能力。這次實習，是在經過系統的專業理論知識的學習之後，為了增強對財務管理的理解，更好地掌握企業財務活動的基本方法和基本技能，運用學到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題，鍛鍊我們的動手能力和培養社會工作能力，為以後能夠較快地適應企業財務崗位工作夯實基礎。

實習的題目有財務管理的目標、預算編制、信用政策、股利政策、專案投資決策、財務預測、資金管理、證券投資、財務分析，最後財務綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務管理書和財務分析書。通過課程實習，使我們更加直觀理解財務管理的基本內容，懂得各種財務活動的聯絡以及財務活動同其他各種經濟活動的聯絡：掌握財務管理的各種業務方法，學會運用財務管理的知識和技能為經營戰略和經驗決策服務；我們加深對專業的瞭解，拓寬知識面，提高分析問題和解決問題的實際能力；培養實事求是的工作作風，踏踏實實的工作態度，樹立良好的職業道德和組織紀律觀念。

平時我們在課堂上學習的都是理論知識，學校特地在學期最後留了3周的時間讓我們進行了財務管理專業實訓。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯合在一起的平臺。

財務管理目標可以說是財務管理中最為基礎但也是最為重要的內容，因為一切活動都是以企業確定的目標展開的。目前關於目標的說法有很多種，書上給出的一共有三個目標：利潤化、每股收益化、企業價值化。

這些的目標並不是的，結合案例我覺得：每個公司的財務管理目標要因地制宜，不能固守規定的目標，要適時變通，這樣才有利於企業的可持續發展。這三個目標也是都有優缺點的，例如：利潤化沒有考慮資金的時間價值及風險因素；每股收益化未能體現資本投入所面臨的風險；企業價值化對於未上市公司就不是那麼適用了。通過對優缺點的研究，更加體現了財務管理目標應適時變通，以應對瞬息萬變的市場。

預算是指企業為了實現預定期內的戰略規劃和經營目標，按照一定程式編制、審查、批准的，企業在預定期內經營活動的總體安排。題目要求我們所做的預算包括：銷售預算、生產預算、直接材料預算、直接人工預算、現金預算、預計收益表、預計資產負債表。前四個是日常業務預算，後三個是財務預算。

銷售預算是一切預算的起點。銷售預算的編制也是非常簡單的，根據題目所給資料即可輕鬆編制完成，其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉入下期。也就是說當期預計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預算的基礎上可進行生產預算、直接材料預算、直接人工預算。這些預算表的結果都是環環相扣的，編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久，就是編制完第一季度後，我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學後恍然大悟，本期期初存貨就等於上期期末的存貨。

在日常業務的基礎上要進行財務預算。財務預算的編制也很簡單，但有一個地方需要額外注意，就是現金預算中第一季度的收支軋抵現金結餘為—7474，而根據題意現金最低庫存餘額為8000。這時就要向銀行貸款，貸款額要16000。因為始終保持最低庫存餘額在8000以上，就要加上兩個8000，而不是僅僅讓結餘不為負數。

信用政策，換言之就是應收賬款政策。應收賬款在企業財務系統中是相當重要的。因為為保持企業間的良好的購銷往來就必須有應收賬款的存在。但若一味的賒銷，導致應收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業避免不必要的損失。

本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前後兩種方案的信用成本後收益發現採用較寬鬆的信用政策之後，其信用成本後收益下降了252。5萬元，所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前後的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本，有現金折扣的還要扣減現金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用後收益。通過列表即可對比信用後收益，進而選擇最為有益的方案。

綜上所述，不同企業應根據不同客戶制定不同的信用政策。如果企業制定的信用政策過寬，會導致逾期末付款項的客戶拖欠時間更長，對企業不利；如果企業制定的收賬政策過多，催收過急又可能傷害拖欠的客戶。

股利政策是股份公司關於是否發放股利、發放多少以及何時發放的方針和政策。材料中可供備選的股利政策方案有三種：剩餘股利政策、固定股利支付率政策、固定股利支付政策。

剩餘股利政策是以首先滿足公司資金需求為出發點的股利政策。固定股利政策是以確定的現金股利分配額作為利潤分配的首要目標優先予以考慮，一般不隨資金需求的波動而波動。固定股利支付率政策要求公司每年按固定的比例從稅後利潤中支付現金股利。

一般按如下步驟確定股利分配額：1確定公司的資本結構；2確定公司下一年度的資金需求量；3確定按照資本結構，為滿足資金需求所需增加的股東權益數額；4將公司稅後利潤首先滿足公司下一年度的增加需求，剩餘部分用來發放當年的現金股利。

根據資料所給條件算出在各個政策下發放的股利及實際可支配的現金，資料中的方案是固定股利支付方案。但在實際中公司確定的穩定股利額不應太高，要留有餘地，以免形成公司無力支付的困境。

投資專案決策是由有關部門、單位或個人等投資主體在調查、分析、論證的基礎上，對個別投資專案的根本性問題作出的判斷和決定。

實訓中給出兩段資料，桑拿兩段資料的重點都在於求出淨現金流量。在計算淨現金流量時要先進行計算稅前利潤和稅後利潤。稅前利潤是銷售收入減去經營成本再減去折舊額。稅後利潤是稅前利潤減去所得稅。淨現金流量就是稅後利潤加上折舊額。最後一年的淨現金流量還要加上以前年度結餘。

在會計算淨現金流量的基礎上進行計算淨現值就方便了不少。淨現值是投資專案未來報酬總現值和其原始投資總現值之差。首先要計算出折現率，折現率根據資料是加權平均稅後資本成本加上兩個百分點。緊接著計算零點現金流出量。在計算出淨現值之前還要計算出兩個時點的淨現金流量“年經營現金淨流量、專案終結時稅後現金淨流量”注意其中年金係數及複利係數就能輕鬆算出淨現值。

財務預測是根據財務活動的歷史資料，考慮現實的要求和條件，對企業未來的財務活動和財務成果作出科學可預計和測算。

資料中的財務預測的方法運用的是高低點法。在計算出淨利潤及應向投資者分配的利潤後，利用高低點法求出“每萬元銷售收入的變動資金”及“專案的變動資金”。後運用y=a+bx模型建立起資金預測模型。根據所求出的模型即可求出需要新增的資金量。債券發行總額用新增資金量減去留存收益，其中留存收益等於淨利潤減去利潤分配。債券成本等於債券發行總額x票面利率x（1—所得稅率）除以債券發行總額x（1—債券籌資費率）。

資金管理是社會主義國家對國營企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱。財務管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。

簡述企業賬款收回主要經過哪幾個時間段，並結合案例闡述西門子公司的sfs主要在哪些方面提高了現金管理的效率和效益；如何看待西門子金融服務集團的作用；談談西門子金融服務集團對跨國公司資金管理的啟示。這道題目一共有三個問題，但是我們可以發現很多答案在案例中就可以尋找到答案，再加上我在網上查詢了相關的資料，所以比較快地完成了這部分內容。

證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是間接投資的重要形式。

該題一共有三個問題：第一個問題是參考固定股利增長貼現模型，分析材料中董事的觀點是否正確。根據固定股利增長貼現模型v=d0（1+g）/（k—g）=（k—g），可分析該董事觀點是錯的。第二個問題是分析股利增加對可持續增長率和股票的賬面價值有何影響。得出的結論是股利支付率的提高將減少可持續增長率以及股票賬面價值。第三個問題是評估東方集團的股票價值。先要算出預計第一年、第二年、第三年的每股股利，再算出投資人有求的收益率。最後通過第一步、第二步算出的結果，算出股票價值。分析得出，公司股票的內在價值將高於其市價，說明採用新專案，公司的股價將會上升，它的β係數和風險溢價也會上升。

財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據，採用一系列專門的分析技術和方法，對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。

題目中共有十問。①計算短期償債能力，得到營運資本、流動比率、速動比率及現金比率，得出該廠的.短期償債能力較強。②計算長期償債能力指標，得出資產負債率、產權比率、股東權益比率，得出該廠的長期償債能力也較強。④至⑥是分別計算該廠20xx、20xx年短期資產、長期資產和總資產的週轉率指標，得出20xx年較20xx年該廠的營運能力有所增強，資產的使用效率有了提高。⑧計算該廠生產經營獲利能力，求出銷售毛利率、營業利潤率、稅前利潤率及銷售淨利率。⑨計算該廠資產獲利能力的指標，主要就是求出總資產報酬率。⑩計算該廠的資金淨利潤率指標，我主要求了20xx年、20xx年的盈餘保障倍數、20xx年的淨資產收益率及資本收益率。最後綜合分析得出，該廠要注意成本控制，且現金收益的保障程度也不高，但20xx年較20xx年資產獲利能力有所提高。

這是對財務會計知識的整合，是對學生專業知識的綜合反映和全面檢驗。本案例中運用的最多的是比率分析，主要有營運能力、償債能力、盈利能力增長能力，作為財務人員，這些比率是最基本的，我們要求掌握的不僅是計算，還包括其中包含的意義和反映的問題，否則資料只是資料，無法有效運用資料說明實際問題是沒有意義的。除了比率分析方法外，通過提供的行業平均指標水平進行比較以及杜邦分析。通過綜合分析，可以發現存在的問題，促使公司更加科學的管理和決策。

這是我們大學四年的最後一次實訓，也是最為全面最為重要的一次。短短的三個星期，我幾乎把我所學的財務管理、財務分析、管理會計等又重新複習了一遍。在這期間有過不甘，感覺自己已經學過了，何苦這麼冷的天氣過來在小教室中受罪呢。但是到現在所有的不甘、不願都化為了欣喜與感激。

作為財務管理專業的學生，財務管理課程可以說是重中之重，通過這次實訓把我以前注意到的沒注意到的知識又重新串聯起來溫習了一遍。我想這對我以後的找工作面試、考試等都有很大裨益的。這次的實訓完全是靠我們自己的自覺。我們每天都要一早來到教室，沒有老師監管，我們可以選擇做或不做。在考試周遇到這樣的情況，我想很多人都會選擇先把實訓緩一緩把考試科目複習好再說。但是我們的實訓題目很多，緩一緩的話想再趕上進度就也不是那麼容易。長此下去就形成惡性迴圈，到最後很多同學不得不連夜趕工了。這也考驗了我們多工作的安排統籌能力。這次的實訓不管是在對我以後的工作能力上還是工作規劃上都有很大的幫助。

總的來說，這次實訓雖然只是在校內自主實習，但是依然讓我學到了許多知識，得到了很多經驗，並在實際操作過程中找到了自身存在的不足，對今後的財務管理學習有了更明確的方向和目標，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。

第5篇

實習是我們每個大學生的必修課程，也是一門十分重要的人生必修課。它使我們在實踐中開啟視野、增長見識，為我們以後走向社會打下堅實的基礎，是我們走向崗位的墊腳石。今年我們從20xx年x月x日至x月x日進行了實習，此次實習的主要任務是學習財務軟體。為期x周的實習就這樣匆匆的落下帷幕了，光陰似箭，在這短短的實習期間我收穫頗多。以下是我們實習的具體內容：

隨著資訊科技的發展，計算機在我國的普及，會計手工操作已逐步被計算機取代，推廣應用會計電算化已經成為我國會計工作的必然趨勢。會計電算化實踐是財務會計、財務管理、會計電算化理論課程的實踐教學環節，是培養我們會計學和財務管理專業學生掌握和運用計算機進行會計處理能力的重要組成部分。不僅如此，會計電算化還是現代經濟管理活動的一個重要組成部分，是會計發展的一個歷史性飛躍，是以計算機替代人工記賬、算賬、報賬以及對會計資訊進行分析和利用的過程。通過本實踐課程的學習，可以使我們基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟體的主要功能及其使用方法，能夠運用財務軟體對企業業務進行會計處理，為今後從事會計工作打下良好基礎。本次實習的目的在於使學生了解x總體架構的基礎上，系統學時財務管理軟體的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程，掌握總賬管理薪資管理固定資產管理和報表系統的工作原理和過程，並從管理和監督的角度瞭解企業會計業務資料處理的流程，掌握利用財務管理軟體查詢財務和報賬資料的方法。

本次實習我們所學習的x教材中的內容有系統管理、總賬管理、ufo報表管理、薪資管理、固定資產管理等，系統地學習了x軟體。

系統管理的主要功能是對x的各個產品進行統一的操作管理和資料維護。本章我們系統學習了erp管理軟體中系統管理的工作原理和應用方法，具體包括系統管理中的使用者和角色管理、賬套管理和許可權管理。通過本章學習，我們瞭解了年度賬管理和系統安全管理的方法，掌握了系統管理中設定使用者建立賬套和設定許可權的作用和方法。x由多個子系統組成，各個子系統都是為同一個主題的不同方面服務的各個子系統本身既具有相對獨立的功能，彼此之間又具有緊密的聯絡，所有資料共有一個數據庫，擁有公共的基礎資訊，相同的賬套和年度賬，為實現企業管理提供了基礎條件。在新年度到來時，應設定新年度核算體系，即設定新年度的賬簿並將上年月過渡到本年度。以便開始新的一年的核算。在啟用新賬套前，要事先做好基礎資料的準備工作，這樣可以使初始建賬順利進行。

x為各個系統提供了一個公共平臺，用於對整個系統的公共任務進行統一管理，如企業賬套的建立、修改、刪除和備份，操作員的建立、角色的劃分和許可權的分配等，其他任何系統地獨立執行都必須以此為基礎。系統管理模版的設立對於企業的資金流、物流、資訊流的統一管理和實時反映提供了有效的方法和工具。

總賬管理是企業會計核算與會計管理的核心內容，是確保企業會計資訊的科學性和標準化的關鍵。總賬管理適用於各類企業、行政事業單位，可以完成從建立賬簿資料、憑證處理、標準賬表到月末處理和輔助管理等會計核算和會計管理的各項工作。本章我們系統地學習論總賬管理的主要功能、系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的內容和操作方法。通過x財務軟體總賬管理的學習，我們瞭解了總賬系統與其他子系統之間的關係、總賬管理中錯誤憑證的修改方法、銀行對賬的方法和各種賬表資料的作用和查詢方法，掌握了總賬管理中系統初始化、日常業務處理和期末業務處理的內容、工作原理和應用方法。

會計報表管理系統是會計資訊系統中的一個獨立的子系統，它為企業內部各個管理部門及外部相關部門提供綜合放映企業一定期間財務狀況、經營成果和現金流量的會計資訊。xufo報表系統是報表處理的工具，利用ufo報表系統既可以編制對外報表，又可以編制各種內部報表。它的主要任務是設計報表的格式和編制公式，從總賬系統或其他業務系統中取得有關會計資訊自動編制各種會計報表，對報表進行稽核、彙總、生成各種分析圖，並按預定格式輸出各種會計報表。我們系統學習論自定義報表和使用報表模版生成報表的方法。通過本章的學習，我們掌握了使用報表模版生成報表資料的方法，自定義報表時，報表格式設定、公式設定的方法以及報表資料的計算方法，瞭解到修改報表公式的方法，設定關鍵字的方法。ufo報表系統是真正的三維立體表，提供了豐富的實用功能，完全實現了三維立體表的四維處理能力。ufo報表的主要功能有提供各行業報表模板、檔案管理功能、格式管理功能、資料處理功能、圖表功能、列印功能、二次開發功能，提供個行業報表模版（包括現金流量表）。

（四）x財務軟體薪資管理薪資管理軟體（系統）是在組織發展戰略指導下，對員工薪酬支付原則、薪酬策略、薪酬水平、薪酬結構、薪酬構成進行確定、分配和調整的動態化電子動態管理。主要包括檢視工資單、工資管理、計時工資管理、計件工資管理、工資稽核、工資釋出、工資發放、工資報表、工資設定、許可權分配十大模組。支援多種自定義專案，滿足不同企業的管理需求。本章我們系統學習了薪資管理系統的初始化、日常業務處理、期末業務處理、統計分析的'工作程式和實際操作方法。我瞭解到薪資管理子系統的資料流程、主要資料檔案和基本編輯的作用與特點，掌握了工資賬套的建立，工資類別、人員類別、工資專案的設定方法，工資資料編輯及計算彙總，個人所得稅的計算、扣繳及薪資分配轉賬憑證生成的方法。

本系統主要功能體現在以下幾個方面：固定資產系統初始設定，執行固定資產系統並開啟該賬套後，要進行必要的系統初始設定工作。固定資產卡片管理，固定資產管理在企業中分為兩部分：一是固定資產卡片臺賬管理，二是固定資產的會計處理。固定資產折舊管理，自動計提折舊形成折舊清單和折舊分配表，按分配表自動製作記賬憑證，並傳遞到總賬系統，同時在本系統中可修改、刪除和查詢此憑證。固定資產月末對賬、結賬，月末，按照系統初始設定的賬務系統介面，自動與賬務系統進行對賬，並根據對賬結果和初始設定決定是否結賬。固定資產賬、表查詢，通過“我的賬表”對系統所能提供的全部賬表進行管理，資產管理部門可以隨時查詢分析表、系統表、賬簿和折舊表，提供資產管理效率。

另外，系統還能提供固定資產的多種自定義功能，可以自定義折舊方法、彙總分期週期、卡片專案等。為適應行政事業單位固定資產管理的需要，提供整套賬不計提折舊的功能。

轉瞬間，短暫的實習生活就這樣匆匆結束了，我非常的不捨。首先我瞭解和掌握了x軟體中的系統管理、總賬管理、x報表管理、工資管理以及固定資產管理等方面的應用，掌握了企業財務業務處理流程，財務軟體的主要功能及其使用方法，同時能過運用財務軟體對企業的業務進行會計處理。其次，通過上機操作，我將平時所學的理論知識與實際操作相結合，進一步鞏固了已學的理論知識並加以綜合提高，提供了分析和解決問題的能力。我也在實習中發現了自己存在的不足，比如自己不夠細心，經常看錯數字，導致核算結果錯誤。同時，我在實習中發現了許多不懂的問題，在老師和同學們的幫助下，都一一得到了解決。我也深刻認識到要作為一名合格的會計人員，最起碼要細緻嚴謹，正如那句話所說的“細節決定成敗”，成功的關鍵在於細節。我認識到作為新世紀的會計人員，不僅要求手工記賬，還要求掌握會計電算化。這次實習我學到很多東西，在未來的工作中我會把所學習的理論知識與實際操作相結合，為實現我的理想—成為一名優秀的會計而努力！

第6篇

通過財務管理綜合實訓，使得我們能較系統地練習企業財務管理會計核算的基本程式和方法，加強對所學專業理論知識的理解、實際操作的動手能力。從而對所學理論有一個較系統、完整的認識，最終達到會計理論與會計實踐相結合的目的。

企業模擬群體對抗賽、企業財務分析及其分析報告、進行模擬專案投資並且編寫其一系列的報表。

這學期開學伊始，我們專業就先進行了為期將近兩個星期的模擬企業財務管理綜合實訓。這兩週後，我們還將進行手工模擬實訓操作。相信那個手工模擬對我們也會起很大的作用。

這兩週的實訓，雖然在我看來要比手工模擬實訓相對輕鬆點，但是依然留給我豐富的經驗和深深的體會。

前三天是為期四個週期的群體對抗賽。這個實訓的目的是要我們扮演一個企業ceo的角色。這是我的第一次真正意義上的實訓，懷著一份新鮮又有那麼一點緊張的心情，我開始了實訓的第一天。電腦上會有一套模擬企業的相對完整財務資料。我們就需要對各種原材料的選購與買賣、生產線和廠房是否增加、如何處理各種管理費用和銷售費用、如何提高員工的積極性、如何才能降低成本提高銷售量來獲得更多的企業利潤等等，最後檢測自己決策的那個企業的綜合排名在以七人為組的群體對抗中的成績。剛開始的前面兩個週期完全不知道自己在幹些什麼東西，根本就幾乎摸不著頭緒。

整天就只知道把一些資料改來改去，然後檢視自己所認為的那個綜合分數(後來發現完全不是)。每改動幾個就去檢視一次，如果分數高了就不改這個資料改其他的了，如果分數低了就繼續改那個資料直到分數高了。知道的就是要提高企業的銷售量，那就要購買好點的原材料，把價格定的低些，就是所謂的“薄利多銷”來提高企業的利潤。一天下來發現自己完全蒙了，就反思一個堂堂的ceo怎麼會這樣經營自己的企業。根本不考慮市場這個大環境，也根本不知道該在什麼時候新增生產線或是廠房，該在什麼時候購進原材料是質量好價格低，該怎樣強佔市場佔有率。由於我的胡亂瞎改，我的第一、二週期的排名相當的低。第二週期還甚至跌到了第六。

經過這一系列的思考後，在第二天的第三、四周期我加進了對之前那些沒考慮到的因素進行考慮，進行了自認為相對合理的決策。終於在最後一個週期我的排名上升到了第二。

這個群體對抗賽使我充分認識到做一個ceo的不簡單，他需要考慮很多，而且需要慎重考慮，否則一個決策考慮失誤就可能會影響到整個企業的經營狀況。

第一個任務之後，接下來的'四、五天是以小組為單位上網尋找一家上市公司近三年財務報表，並對該公司和其財務報表進行財務分析。我們小組找了華潤三九這家醫藥上市公司進行分析。財務分析包括償債、獲利、運營、發展能力分析和杜邦體系分析。這部分的分析是在學過財務管理的基礎上進行的，而且又是小組合作，相對群體對抗來說要稍稍容易些，不會有那種摸不著頭腦的感覺。

我負責的是杜邦綜合體系分析。這個相對與其他四個能力分析來說是我比較陌生的。可能就是因為陌生，我才想提出來我來做。我想趁這個機會多瞭解一點，順便補習一下自己學的不夠紮實的那部分，結果我高估自己了。看著書本和通過上網查有關杜邦的資料，我才能基本完成。從這點可以看出我的基礎知識還是不夠紮實，理論還是不能夠運用到實踐當中來。不過這一路下來，我們能夠比較順利地完成這份財務分析還是很開心和滿意的。

上機實訓的最後一項任務就是專案投資。這項的目的是要我們根據一個企業的大致資料，自己親自動手編寫一套完整的財務報表並且根據報表的資料進行一定的分析。這個完整的報表編寫其實在上學期上投資課的時候已經動手操作過。只不過那次是老師一邊講，然後我們一邊編。而這次是完全的自己獨立去完成。但是話雖如此，本來以為做過會簡單點，不過經過一個寒假的洗禮，我似乎也已經忘得七七八八了。無奈的我只能把以前做過的報表再翻出來作對照，以便進行這次的編寫。

經過這將近兩週的綜合實訓，我覺得對我來說是受益匪淺的，這些實訓都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業知識還是不夠紮實的，且考慮問題不夠周全，幾乎不能將理論運用到實際當中來。這促使我以後還要不斷地去實踐，從實踐當中去發現自己的不足。讓我更早的為自己做好職業規劃，設定人生目標，向成功邁進一大步。

第7篇

一般來說，財務管理的主體涉及到三個層面，集團總部決策層、集團公司財務管理部門和成員企業財務管理部門。企業集團財務管理戰略應該是集團總部(母公司或集團公司)決策層站在財務戰略與財務政策層面，對企業集團財務活動所實施的整體性戰略規劃、政策指引、制度規範與決策督導，而不直接涉及各種日常性的、瑣碎的、技術操作性的財務管理事宜，甚至可以不涉及到財務部門的具體建設。它與集團的成員企業的日常財務管理是不同層面上的兩個概念，與集團公司財務部門的日常財務管理是不同的兩種操作，集團的財務管理戰略也可以由集團公司的財務部門提出方案，由集團的高層決策層進行決策，但兩者的執行主體不同，所以也是不同的兩個層面。

這課實訓任務是建立藍鯊集團有限公司企業組織架構，掌握管理單元和組織單元的構建，設定組織單元屬性維護，清楚各個業務屬性的含義以及聯絡，eas軟體基礎資料的輔助資料的'錄入操作，瞭解各業務間的聯絡，eas軟體的總賬業務系統操作，理解步驟間的聯絡，eas軟體的報表業務系統操作，初步分析財務資料。

時間流逝，轉眼就大三了，再度過零星的一年就要畢業了。以前一些看似遙遠的事情如今一下子擺在面前——十多年的寒窗即將結束，很快要工作了。

但是工作很難找，隨著各大高校的不斷擴招，如今的大學生只是普通的學歷了，沒有任何的學歷優勢。

所以現在的大學生有一種意識:畢業就等於失業。但是對於許多大學生來說，還是會使出渾身解數，儘自己的努力去尋找一份儘可能中意的工作。我們都知道，理論和實踐是不同的。

財務管理是一門應用性極強的學科。通過本次校內實訓，讓我們理論聯絡實際，不但能熟悉集團財務管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握瞭如何運用現代計算機輔助工具對遇到的問題進行維護，為實際工作打下良好基礎。

這次實習主要目的在於加強對金碟eas系統的瞭解，培養對所學課程的興趣和熱情，激發學習專業理論知識的積極性。從而為將來畢業後能儘快適應本專業的工作，奠定初步基礎。

在取得實效的同時，我也在實習過程中發現了自身的一些不足。

總結了以下幾點:專業方面，1.作為一名未來從業者應該具備紮實的專業知識和良好的專業思維能力，具備誠實守信等端正的職業操守和敬業態度，這是每個工作崗位對員工最基本的要求。2.作為一名未來人員要有嚴謹的工作態度。集團財務管理實訓工作是一門很精準和繁瑣的工作，要求準確的核算每一項指標，維護每一項專案，正確使用每一個公式。再次，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態。

實訓是大學生將理論運用到實際的重要經歷，通過實訓，不僅培養了我的實際動手能力，也增加了我的實際操作經驗，對實際的財務工作也有了新的認識。實訓讓我學到了很多在平時課堂上學不到的知識，也讓我更加看清自己的不足之處。通過這次集團財務管理實訓，使我增強了我的動手能力，我們對今後的學習、發展方向有了更進一步的認識:學習不僅僅學的是理論知識，更重要的是學習如何將理論知識應用於實踐，學習將工作做到盡善盡美。