會計檢查質量信息情況總結

工作總結還是認識世界的重要手段，是由感性認識上升到理性認識的必經之路。通過工作總結，使零星的，膚淺的，表面的感性認識上升到全面的，系統的，本質的，尋找出工作和事物發展的規律，從而掌握並運用這些規律，寫好工作總結，須勤于思索，善於總結。以下是本站收錄的一些範文，希望能為大家提供幫助。

一、開展檢查工作的基本情況

按照財政監督檢查局下達的會計信息質量檢查任務，認真開展會計信息質量檢查。一是成立以財政局局長同志為組長、監督檢查股、兩位同志為成員的2019年度會計監督檢查領導小組;二是制定周密的會計信息質量檢查方案。制定出切實可行的檢查方案才能完成好檢查工作，於2018年7月30日製定下發了《縣財政局關於開展2018年度會計監督檢查實施方案》文件;三是進行檢查公示，我們在縣公共場所和財政內網上對所要進行的三個檢查單位進行檢查名單公示，廣泛接受社會各界監督。通過幾個月的努力，完成了3個單位的會計信息質量檢查，下達了規範的檢查結論。

二、組織開展檢查工作的主要做法

1、明確檢查項目，分析檢查對象，確定檢查內容

確定縣住建局、縣藥監局、縣醫院等3家單位2019年度會計信息質量檢查內容為：會計基礎工作情況、專項資金使用管理情況、厲行節約、控制公用經費情況《預算法》執行情況、其他情況等五個方面進行了檢查。

2、嚴格檢查程序，紮實做好檢查取證和問題認定環節

為完善財政監督方式和手段，規範檢查工作，保證檢查質量，一是嚴格按照《財政檢查工作辦法》的檢查程序進行檢查;二是紮實做好檢查取證和問題認定環節。從財政監督的內涵來看，財政監督作為約束機制，是對財政資金收支活動及其效果所進行的監督，是財政主體行為的自我監督與約束，體現了管理屬性，寓於財政管理全過程之中。檢查是加強財政管理的一種形式，對違規違紀問題的經濟處罰是制止違規行為的手段，但不是財政檢查的目的。因此，我們在這次會計信息質量檢查中對發現的帶有普遍性、傾向性的各類違規違紀問題，分析區分問題性質及問題發生的因素，提出整改意見和建議，促進被查單位加強內部管理，達到標本兼治，提高檢查工作的整體效果。

三、檢查情況

縣住建局、縣藥監局、縣醫院等三個單位一是會計核算核算上都按規定設置有單位總帳、明細帳;單位會計帳簿不存在違反法律、行政法規和國家統一的會計制度的行為，單位會計憑證、會計帳簿、財務會計報告、和其他會計資料完整地反映了單位經濟業務事項，所使用的會計軟件及其生成的會計資料符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。採用會計年度、使用記帳的本位幣和會計記錄文字符合《行政事業單位財務制度》的規定，填制或取得原始憑證、編制記帳憑證、登記會計帳簿符合行政事業單位基礎會計有關規定;二是財務管理上較為規範。縣住建局、縣藥監局、縣醫院等3家單位合理編制行政單位預算，保障行政單位正常運轉的資金需要，按照有關規定建立並實施了內部會計監督制度，加強行政單位國有資產管理，防止國有資產流失，縣住建局、縣藥監局、縣醫院等3家單位會計核算沒有其他違反法律法規的行為;三是縣住建局、縣藥監局、縣醫院等3家單位按《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府信息公開條例》(國務院令第492號)等文件要求，依法對預決算進行了公開;四是縣人民醫院、縣藥監局、縣住建局按規定執行國家財税政策以及財經紀律，在檢查中未發現違反中央“八項規定”和省委省政府“十項規定”的現象。

四、檢查中各單位存在的問題

(一)縣住建局

1.會計基礎核算方面。存在問題：2016年以來共7筆會計業務。財政歸墊2015年2筆購鋼板費用無相關依據及領導簽字1筆、金額2719200元;支河坡鄉修建旅遊廁所未附相關支付依據1筆、金額200000元;支購買辦公用品無購物清單1筆、金額10466元;支打字複印費無清單2筆、無領導簽字及日期1筆、金額53080元;支衞生勸導員工資無領導簽字1筆、金額16560元。

2.“三公”經費方面。存在問題：2016以來4筆會計業務。公務用車無派車單4筆、金額24713元。

3.資產管理方面。存在問題：2016年以來1筆會計業務，固定資產未及時入賬1筆、金額2396990元

4、其他應收款。存在問題：截止2019年3月1日，其他應收款個人借款3筆、金額11342元。其中：澤仁多吉為-3657.83元。

(二)縣人民醫院

1、部分經費支出報銷簽字手續不全

2018年1月(1#憑證)付12月電費17,964.00元未見任何簽字

2018年6月(15#憑證)支黃煉姜琴唐琴陳玲周德蓉王應菊高層次人才經費21,760.00元，未見簽字、未見花名冊

2、經費報銷均在原始憑證上簽字，未製作統一的報銷單

3、經費報銷僅由財務分管領導簽字，無經辦人、辦公室或財務室人員簽字，經費報銷缺乏相互監督。

4、虛掛支出賬列其他應付款

2018年6月30日，“其他應付款-遠程項目維護”41,267.00元，系2013年收到財政撥款後在無實際支出的情況下，虛掛支出同時列賬其他應付款63,000.00元，以後年度發生相關費用時衝減其他應付21,733.00元，結餘41,267.00元。

往來資金未及時歸墊。其他應收款。存在問題：共14筆、金額187271.74元。已收回2筆，金額9600元、7176.81元;未收回12筆、金額170494.93元(其中：唐興全借支3萬元無借條、嚴昌蓉借支1.55萬元，還未聯繫到本人、黃龍借支3萬元，未聯繫到本人、99601.53元無法查實原因)。其他應付款。存在問題：共24筆、金額315266.27元。整改情況：其中317803元為原工商局歷史遺留賬目，現已無法查明原因;押金20000元在個人户提交申請後退還、16000元保證金由各藥店一年內未發生違法違規行為即可退還或轉為第二年保證金;上級撥款71633.77元、工商撥款60433.77元、縣級組織部非公黨建1萬元、退回油費1200元在2019年的監管工作中開支。

五、整改落實情況

縣人民醫院、縣住建局、縣針對存在問題，認真分析原因，並進行了整改。一是進一步規範了會計核算，對憑證、票據，帳薄的登記的處理的已按會計《會計基礎工作規範》的基本要求，進行規範和完善;二是對部份原始憑證無領導簽字，無經辦人員的原始單據按《會計基礎工作規範》的基本要求，對沒有簽字的原始票據找到當事的經辦人員和單位領導，進行補簽字;三是建立定期的清理制度，對應收款項應採取積極有效的措施進行催收，防止可能發生的意外或損失;四是的對未入賬的固定資產進行了補登記，做了相關賬務處理。