審計整改報告：鄉鎮扶貧

審計整改報告：鄉鎮扶貧

加強對村幹部及村集體經濟負責人村級財務管理的培訓，樹立規範的財務管理和遵守財經紀律的意識，防止新增村集體債務。同時，財政、農業等部門加大對村級財務管理督導力度，督促村級規範使用各類資金。本站小編為大家整理的審計整改報告：鄉鎮扶貧資料，提供參考，歡迎參閱。
 

報告一

xx市扶貧開發辦公室、xx市財政局：

根據《自治區扶貧辦 財政廳關於認真做好2020年扶貧審計發現問題整改工作的通知》精神，我縣認真開展2020年扶貧審計發現問題整改工作，現將整改情況報告如下：

一、整改工作開展情況

2020年1月-4月，xx市審計局審計組派出工作組進駐我縣，對我縣20xx年脫貧攻堅政策落實資金分配管理使用和專案建設管理情況進行審計。縣委、縣政府高度重視，在審計期間，我縣上下形成一盤棋思想，相關部門主動對接審計組，對存在問題主動整改;在審計組未出審計意見之前，縣政府辦專門組織召開審計情況對接會，與審計組進行溝通，主動整改問題。審計組發出審計報告後，縣政府及時制定了審計發現問題整改工作方案，落實整改責任單位，明確整改內容、要求和期限;及時組織召開全縣扶貧審計發現問題整改工作部署會、彙報會，安排部署審計整改工作，對存在問題的部門、鄉(鎮)領導進行了集體談話，要求各部門對號入座，切實抓好問題整改，同時舉一反三，完善管理，防止類似問題再次發生。

二、審計整改情況

(一)問題整改情況

在自治區、xx市審計部門的精心指導和關心支援下，我縣把推進扶貧審計發現問題整改作為一項政治任務和頭等大事抓實抓好，認真落實脫貧攻堅審計發現問題整改工作要求，迅速反應，舉一反三，推行完善整改機制、實行立審立改、開展整改回頭看、清單式整改管理，多措並舉推動脫貧攻堅問題整改並取得實效。

此次審計共發現4個方面22個問題，涉及資金104.96萬元。截止2020年7月28日已完成整改問題22個、涉及資金104.96萬元，問題整改比例100%、問題涉及金額整改比例100%。

1.“產業扶貧”方面的問題。

(1)部分扶貧產業園覆蓋目標貧困戶比例不達標。

審計指出：馬山縣20xx—20xx年扶持建立的12個“香樟、桑蠶、晚熟柑橘等三大產業”扶貧示範園中，有2個村的示範園由於建設地點不在本村而未能覆蓋本村的貧困戶，分別是周鹿鎮智超村沃柑產業扶貧示範園和周鹿鎮上榮村香樟種植產業扶貧示範園。

整改情況：兩個示範園已於2020年3月20日前通過產品收購、園區務工等方式覆蓋帶動本村貧困戶已達40%(含)以上，達到“市級五大產業示範園覆蓋全村貧困戶40%(含)以上”的要求;相關部門指導產業園根據收購產品種類來發展多種經營方式，從而現實覆蓋帶動貧困戶;縣產業專責組加強對扶貧產業示範園的檢查指導工作，鞏固帶貧成果，促進產業長效發展;縣扶貧辦、縣財政局今後將繼續加大對扶貧產業示範園的扶持資金的傾斜力度，鞏固扶貧產業示範園取得成果，在鄉村振興中實現產業興旺。該問題已整改完畢。

(2)未及時追回剔除戶以獎代補資金3.83萬元。

審計指出：20xx年11月，馬山縣剔除了一批建檔立卡貧困戶，但未及時收回相關人員已享受的20xx年度以獎代補產業扶貧補助資金，涉及金額3.83萬元，涉及戶數12戶。

整改情況：審計指出後，馬山縣裡當瑤族鄉人民政府、加方鄉人民政府、周鹿鎮人民政府、林圩鎮人民政府等4個鄉(鎮)加大對剔除戶已享受20xx年度以獎代補產業扶貧補助資金的追回力度，於2020年5月8日，馬山縣裡當瑤族鄉人民政府、加方鄉人民政府、周鹿鎮人民政府、林圩鎮人民政府已全部追回剔除戶以獎代補資金3.83萬元並上繳國庫。該問題已整改完畢。

(3)未按標準發放以獎代補資金，涉及3戶共1.25萬元。

審計指出：20xx年，馬山縣部分以獎代補資金未按獎補標準發放，涉及建檔立卡貧困戶3戶共計1.25萬元。

整改情況：審計指出後，加方鄉人民政府、裡當瑤族鄉人民政府和古零鎮人民政府已追回未按標準發放的資金1.25萬元並上繳國庫。該問題已整改完畢。

2.“三保障”方面的問題。

(1)部分跨省(區)就讀的學生資助情況掌握不到位。

審計指出：20xx年，馬山縣在廣西區外就讀的義務教育階段建檔立卡貧困戶學生有1130人，截至2020年3月31日，馬山縣學生資助中心未能及時掌握在廣西區外就讀的226名就讀學生獲得資助的情況。

整改情況：縣教育局已組織鄉(鎮)、幫扶幹部核實226名區外就讀建檔立卡學生資助情況，其中：已有25名在區外獲得資助，201名未享受資助學生，我縣於2020年4月23日下達5.84萬元資助區外就讀義務教育階段建檔立卡學生資助金到各鄉(鎮)中心學校，各鄉(鎮)中心學校於2020年4月30日已全部將資助金髮放到位。該問題已整改完畢。

(2)部分建檔立卡貧困物件未享受雨露計劃補助，涉及金額0.93萬元。

審計指出：20xx年,馬山縣古零鎮、林圩鎮、永州鎮、裡當瑤族鄉有9名建檔立卡貧困家庭子女在中職、高職學校就讀，未獲得雨露計劃補助，涉及補助資金0.93萬元。

整改情況：審計指出後,縣扶貧辦已於2020年3月30日將補助資金0.93萬元撥付到學生或其家長賬戶上。該問題已整改完畢。

(3)部分貧困戶應享受未享受醫療差異化財政補助。

審計指出：20xx年度，馬山縣有xx0名建檔立卡貧困人員參加城鄉居民醫保，個人參保財政應補未補至60%，未享受醫療差異化財政補助，涉及金額1.51萬元。

整改情況：審計指出後，縣醫保局立即進行了整改，截至2020年4月14日已全部完成對xx0名應補未補人員進行了補助，補助金額合計1.51萬元。該問題已整改完畢。

(4)醫療救助兜底超比例報銷，涉及21人次，金額合計0.47萬元。

審計指出：一是20xx年，馬山縣存在醫療救助兜底報銷比例超100%，涉及xx人次，共計2939.71元，其中住院xx人次，共計2926.94元;門慢2人次，共計12.77元。二是“xx智慧人社”系統“一站式”結算模組於20xx年7月上線，在此之前馬山縣建檔立卡貧困人口的醫療費用兜底保障費用為手工測算補助，因測算錯誤，導致多兜底2人次，共計元。兩項合計：0.47萬元。

整改情況：審計指出後，縣醫保局及時進行核查，並統一印發了《馬山縣醫療保障局稽告書》下發給被告知人，對多享受二次報銷及多兜底資金進行追回工作。截止2020年4月14日，縣醫保局已將多兜底0.47萬元全部追回。該問題已整改完畢。

(5)部分幼兒保教費免除物件不符合條件。

審計指出：20xx年，馬山縣學生資助中心超範圍免除在園幼兒保教費，涉及15人次，涉及金額1.13萬元。其中春季學期有城鎮低保學生1人次，非貧困戶2人次，剔除戶7人次;秋季學期有非貧困戶1人次，剔除戶2人次，20xx年10月動態分戶後不屬於貧困戶2人次。

整改情況：審計指出後，縣學生資助中心督促相關幼兒園退回不符合免保教費補助資金，相關幼兒園於2020年4月15日已退回免保教費補助資金1.13萬元。該問題已整改完畢。

(6)部分學生重複享受寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助。

審計指出：20xx年，馬山縣有4人重複享受寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助，涉及金額0.23萬元。其中1人重複享受20xx年春學期寄宿生生活補助和家庭經濟困難生活補助;1人重複享受寄宿生生活補助;2人重複享受家庭經濟困難生活補助。

整改情況：審計指出後，縣學生資助中心已於2020年4月13日全部追回重複發放的寄宿生補助和家庭經濟困難生活補助資金0.23萬元。該問題已整改完畢。

(7)部分學生重複享受高中免學費專案和助學金補助。

審計指出：20xx年，馬山縣有4人重複享受高中免學費補助和助學金補助，涉及金額萬元。其中3人重複享受高中免學費補助專案，1人重複享受高中助學金補助專案。

整改情況：審計指出後，縣學生資助中心已調減了三個免學費補助指標，追回重複享受的高中助學金。該問題已整改完畢。

(8)違規為5名非建檔立卡貧困人員繳納社保。

審計指出：20xx年，馬山縣有5人在20xx年至20xx年期間因死亡、戶籍遷出、嫁出等原因退出建檔立卡國扶系統，馬山縣違規為這5人繳納20xx年度城鄉居民基本醫療保險，涉及金額0.11萬元。

整改情況：審計指出後，縣醫保局已追回財政代繳的補助資金0.11萬元。該問題已整改完畢。

3.“村集體經濟”方面的問題。

(1)違規新增村集體債務15萬元。

審計指出：20xx年10月12日，馬山縣白山鎮同富社群居民委員會向他人借款20萬元作為村集體購買房產的補充資金，借款期限為2020年1月1日起至2023年12月31日止。2020年1月8日，同富社群居民委員會提前償還該筆借款中的5萬元，借款餘額15萬元。

整改情況：白山鎮同富社群村民合作社於2020年6月29日償還購房借款，今後督促各村加強村集體經濟相關政策的學習力度，用好政策，防止新增村集體的債務。該問題已整改完畢。

(2)購買房產未辦妥不動產登記。

審計指出：①20xx年9月3日，馬山縣白山鎮四達社群居民委員會使用財政扶持村級集體經濟資金85萬元購買一棟房產用於出租獲取收益。截至審計時，該房產仍登記在原產權人名下未辦妥不動產變更登記。

②20xx年10月12日，馬山縣白山鎮同富社群居民委員會使用財政扶持村級集體經濟資金100萬元和借款20萬元購買一棟房產用於出租獲取收益。截至審計時，該房產未在不動產登記系統登記，同富社群居民委員會也未向不動產登記部門申請不動產登記。

整改情況：白山鎮四達社群和同富社群已將不動產登記相關材料提交縣自然資源局，縣自然資源局已受理。四達社群已於2020年7月7日繳納土地出讓金;縣自然資源局於2020年7月5日召開聯審會，討論同富社群土地權屬登記情況，經討論擬同意按照歷史沿用方式給予登記，土地權屬性質國有劃撥，上報縣人政府批覆同意後即可辦理登記手續。該問題已整改完畢。

4.“專案管理”方面的問題。

(1)個別扶貧產業園建設內容重複立項入庫。

審計指出：楊樹村龍玩旅遊農業觀光產業示範園經周鹿鎮人民政府於20xx年4月12日批覆同意建立，於20xx年6月25日列入馬山縣20xx年第四批統籌整合使用財政涉農資金專案，該產業園的建設內容包括建設停車場和公廁一個。

經審計檢查，該產業園批文中的停車場和公廁已由馬山縣旅遊發展局使用財政涉農資金在20xx年建成，相關建設專案已列入了馬山縣20xx年第三批統籌整合使用財政涉農資金專案。

整改情況：一是經核查，周鹿鎮楊樹村龍玩旅遊農業觀光產業示範園實際上只是建設內容重複立項入庫，未重複撥付工程款。該產業示範園在20xx年審計結算過程中，已發現停車場和公廁兩個建設內容重複立項入庫，並在廣西信天祥會計師事務所有限公司印發的《關於馬山縣周鹿鎮楊樹村龍玩旅遊農業觀光產業示範園專案投資完成情況的專項審計報告》(信天祥專審自(20xx) 第041號)中要求剔除停車場和公廁建設內容。周鹿鎮楊樹村民委員會於2020年3月25日向周鹿鎮人民政府申請將該示範園建設內容調整為: 1、建設親水棧道400米，計劃投資100萬元; 2、建設碼頭一個，計劃投資60萬元;合計xx0萬元。周鹿鎮人民政府於2020年4月12日批覆同意調整。二是為了杜絕此類問題，周鹿鎮人民政府組織了相關業務人員學習專案庫相關政策，提高業務水平。同時，加大對專案立項、審批的稽核力度，確保專案精準入庫。該問題已整改完畢。

(2)個別扶貧工程專案未按規定進行定點採購。

審計指出：個別扶貧工程專案直接委託給個體施工隊實施，未按馬山縣的相關規定進行定點採購：20xx年8月21日，林圩鎮合理村民委員會將“李圩伏朝路口至李圩硬化路工程”專案直接委託給韋乃勳施工隊負責施工，合同金額為25.6萬元;20xx年12月13日，古寨瑤族鄉加顯村民委員會將“加顯村公路至老問屯砂石路工程”專案直接委託給藍振堅施工隊施工，合同金額為32.5萬元。上述兩個專案在完工後均由鄉(鎮)政府組織驗收合格並已全部支付工程款。

整改情況：一是為防止再出現此類問題，我縣組織相關業務員加強專案管理相關政策的學習，提高專案管理水平。二是嚴格執行20xx年12月29日印發的《馬山縣人民政府辦公室關於實施50萬元以下扶貧基礎設施專案有關事項的補充通知》(馬政辦發〔20xx〕85號)的檔案精神，要求各鄉(鎮)對實施50萬元以下的扶貧基礎設施專案均通過政府定點採購的程式進行採購專案實施單位，確保專案規範管理。

5.“資金使用管理”方面的問題。

(1)個別村民合作社無依據發放補貼1.58萬元。

審計指出：20xx年12月，馬山縣永州鎮親愛村村民合作社經永州鎮人民政府批准同意後，將村集體經濟收入用於發該村村民小組長、屯長人員補貼，共計1.58萬元。

整改情況：審計指出後，2020年4月xx日，永州鎮親愛村村民合作社已收回無依據發放的補貼1.58萬元。該問題已整改完畢。

(2)多撥付易地扶貧搬遷過渡期生活補助1.26萬元。

審計指出：馬山縣20xx年應發放白山鎮、古寨瑤族鄉和林圩鎮等3個鄉(鎮)共13戶易地扶貧搬遷戶過渡期生活補助3.96萬元，實際發放5.22萬元，多發放1.26萬元。

整改情況：審計指出後，截至2020年4月14日，馬山縣已追回多發放13戶易地扶貧搬遷戶過渡期生活補助資金1.26萬元。該問題已整改完畢。

(3)多計工程款55.50萬元。

審計指出：由縣扶貧辦組織實施的“永州鎮州圩村村口路4公里處至那嶺屯硬化路”工程合同價為xx7.59萬元，20xx年11月5日，造價中介機構廣西誠華工程造價諮詢有限公司(以下簡稱誠華造價公司)審定該專案造價為266.74萬元，縣扶貧辦依據該結論支付了全部工程款。經審計檢查，誠華造價公司審定的“1-φ0.5m圓管涵”的單價為8255.245元/m，遠高於縣扶貧辦實施的其他同類項目的同類單價，如“白山鎮民新村村級道路至加善屯砂石路”，誠華造價公司審定的同類單價為809.10元/米;“金釵鎮把讀村加吉屯至弄凌屯硬化路”，誠華造價公司審定的同類單價為760.7xx元/米;“加方鄉加方社群拉木屯至提馬屯砂石路”，誠華造價公司審定的同類單價為851.302元/米，經審計分析，屬於明顯的計算錯誤。

整改情況：審計指出後，縣扶貧辦立即通知第三方結算稽核機構(廣西誠華工程造價諮詢有限公司)對該專案進行復審，並責成施工單位(廣西恆廣建築工程有限公司)退回多付的工程款55.50萬元。2020年4月10日，施工單位將多付的工程款55.50萬元全部退回國庫。同時，責成廣西誠華工程造價諮詢有限公司退回該專案稽核服務費1.24xx93萬元，2020年5月15日，第三方結算稽核機構退回該專案稽核服務費至國庫。該問題已整改完畢。

6.“飲水安全”方面的問題。

(1)未按規定建設農村飲用水水源地保護設施。

審計指出：20xx年1月，xx市人民政府同意批覆馬山縣農村集中式飲用水水源保護區劃定方案，方案共劃定了永州鎮、周鹿鎮、古零鎮、白山鎮、裡當瑤族鄉、百龍灘鎮、林圩鎮、喬利鄉等 8 個鄉(鎮) 32 個行政村的 41 個現用農村集中式飲用水水源地，總面積 66.20平方公里。截至2020 年3 月20 日，馬山縣現用的41個農村集中飲用水水源地未按規定建立界碑、界樁、警示牌、圍網等水源保護設施。

整改情況：馬山縣水利局已根據20xx年1月xx市人民政府批覆《馬山縣農村集中式飲用水源地保護區劃定方案》，完成水源地保護區專案勘探、設計等前期工作，專案所需經費507.57萬元，並於2020年6月30日向縣人民政府申請專案建設經費。

7.“扶貧資產管理”方面的問題。

(1)村集體資產管理不規範，涉及金額22萬元。

審計指出：20xx年至20xx年，林圩鎮伏興村、九平村、片圩村委將村級集體經濟產業扶持資金22萬元分別投入馬山縣林圩鎮伏興村蒙柳德家庭農場、馬山縣林圩鎮創興養殖專業合作社、馬山縣林圩鎮片圩村那隆養殖專業合作社等八個專業合作社(家庭農場)，用於合作社(家庭農場)的基礎設施建設，未明確基礎設施的產權歸屬及合作期限到期後資產處置相關事宜。

整改情況：審計指出後，林圩鎮人民政府指導伏興村、九平村、片圩村與相關的專業合作社簽訂了九份補充協議，明確了投入22萬元建設的基礎設施資產的歸屬及合作期限到期後資產處置相關事宜。

8.“需要研究關注”其他方面的問題。

(1)平臺公司購買扶貧小額貸款債權存在風險。

審計指出：在20xx年發放的扶貧小額貸款資金到期前，馬山縣有部分獲得“戶貸企用”扶貧小額貸款的企業由於經營不善，存在無法償還貸款的情況，其中愛德康公司300萬元、東龍蠶業公司130萬元、金倫山泉水公司370萬元，合計800萬元。馬山縣人民政府的平臺公司馬山縣巨集博投資發展有限公司(以下簡稱巨集博公司)以購買債權的方式用671萬元的價格購買了上述800萬元債權，巨集博公司購買債權的資金為企業自籌資金。由於涉及的三個公司存在企業停工或企業負責人失聯的情況，巨集博公司所購債權存在虧損風險。巨集博公司應加強所購債權的管理，密切跟蹤債務的處理進度，確保國有資產安全。

整改情況：一是巨集博公司加強所購買債權的管理，主動跟蹤債務處理進度。二是縣農商行已通過法院訴訟金倫山泉公司和法人，併力爭加快申請執行其財產償還債權。同時，已向縣公安局報案，儘快偵辦追溯另兩家企業及法人資產、財產。

9.“扶貧基礎資料”方面的問題。

(1)扶貧基礎資料管理不規範。

審計指出：①部分城鄉居民基本醫療保險參保人身份資訊登記不全和資訊異常。

20xx年，馬山縣存在有城鄉居民基本醫療保險參保人身份資訊登記不全和資訊異常的情況，涉及人員資訊共373條，其中：身份證資訊為空的311條。

②部分免除幼兒保教費學生基礎資料管理不規範。

20xx年，馬山縣實施的免除保教費專案中，共有229名學生身份證資訊有誤，其中春季學期有143名;秋季學期有86名學生身份證資訊有誤。

③部分義務教育階段學生國扶系統資訊未更新。

馬山縣有xx名建檔立卡貧困戶學生的在校生狀態未及時更新，其中：4人國扶系統“在校生狀態”為學前教育，實際3人已在縣域外國小就讀和1人已緩學;4人國扶系統“在校生狀態”為空，實際已就讀職校和高中;4人國扶系統“在校生狀態”為國中，實際已就讀高一、免學、畢業;4人國扶系統“在校生狀態”為國小，實際3人為幼兒園，1人免學。

整改情況：審計指出後，截止2020年4月14日，除38人仍需按無戶籍人員管理外，縣醫保局已對82人進行身份證號補錄、對259人重複到賬人員已提請xx市醫保局和xx市卡辦進行20xx年度到賬回退處理;縣學生資助中心已於2020年3月23日對錯誤身份證資訊進行核實訂正;縣扶貧辦已2020年3月對於學生資訊變動情況進行更新調整。

(二)整改結果向社會公告情況

我縣已將審計整改情況報告在縣政府入口網站向社會公告公示。

三、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

為了更好的貫徹落實國家、自治區有關打贏脫貧攻堅戰和精準扶貧工作的要求，根據審計意見和建議，我縣進一步加大對村級財務管理、脫貧攻堅政策培訓力度，確保資金高效安全使用。

(一)切實落實脫貧攻堅政策。

一是嚴格按照“六個精準”要求，認真落實產業、農村飲用水安全、健康、教育等扶貧政策，確保惠及貧困人口;二是要落實責任單位和責任人，切實解決影響扶貧政策落實的“最後一公里”問題;三是加強監督問責，對在扶貧政策落實中存在作風不實，不作為，慢作為，亂作為等要嚴肅問責，確保扶貧政策落到實處。

(二)強化扶貧資料資訊共享力度。

進一步加強做好扶貧資料資訊共享，完善多部門資訊共享機制，確保各類補助資料一致，防止重複享受政策，資金重複發放。同時，加強各類補助發放的稽核把關工作，確保各類補助資金符合相關要求。

(三)加強扶貧專案管理。

一是加強專案申報稽核，避免重複入庫，扶貧專案前期要科學論證，同時注重專案後期管理;二是加大對扶貧專案工程造價稽核把關力度，規範對工程造價中介機構的管理，建立完善工程造價稽核把關制度和管控流程。

(四)加強規範村級財務管理，防止新增債務。

加強對村幹部及村集體經濟負責人村級財務管理的培訓，樹立規範的財務管理和遵守財經紀律的意識，防止新增村集體債務。同時，財政、農業等部門加大對村級財務管理督導力度，督促村級規範使用各類資金。

報告二

一、整改工作開展情況

堅持把問題整改作為一項重要政治任務來抓，不折不扣抓好整改落實。一是成立整改工作領導小組，切實加強整改工作的推進力度。二是認真研究，加強排程。三是強化督導，確保整改到位。將黨和政府的政策實實在在的落實到位。

二、審計整改情況

(一)問題整改情況。

1、住建局對20xx年以來的危房改造戶的貧困型別、改造方式、建設年代等底數全部理清，做到全面、真實、完整、準確

(二)未整改完成問題情況。審計發現的問題已全部整改完成。

(三)長效機制建立情況。

1、住建局與各鄉鎮(城區)密切協作，抽調專門人員，加強對農村危房排查，發現一處整改一處。

2、民宗局按照少數民族發展資金管理辦法的規定，嚴格使用範圍，明確資金用途，規範使用流程，落實監管責任，實行申報、使用、監管等各環節的動態管理，確保資金安全的情況不斷提高資金效益。

(四)整改結果向社會公告情況。審計發現問題按規定整改結果已完成公告。

三、原因分析

1、住建局通過發現的點對點的問題舉一反三，把影響脫貧攻堅目標任務的各類問題全部查擺出來，一個專題一個專題研究解決，一項一項銷號整改到位。2、民宗局在整改過程中舉一反三，對20xx年、20xx年少數民族發展資金相關問題進行了梳理，對此類問題同步進行了整改，20xx年至20xx年所有少數民族發展資金專案已全部記入固定資產。

四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

1、住建局由一把手親自擔當整改工作負責人，親自安排，親自部署，親自參戰。分管領導具體抓，全域性統一補充危改辦工作力量，明確工作思路，嚴格落實責任。每名工作人員，建立了工作推動機制，強調了工作紀律，領導幹部全身心投入到整改工作中來，抓住整改關鍵環節，查清細枝末節。

2、民宗局成立整改工作領導小組，對審計反饋的問題和提出的整改意見建議，具體業務科室切實擔負起整改主體責任，班子成員、科室負責人切實履行整改第一責任人的責任，嚴格對照整改任務和要求，一級抓一級，層層抓落實，從而確保各項整改工作部署到位、責任到位、落實到位。