財務會計崗位工作職責

　　財務會計崗位工作職責

按照經濟核算原則，定期檢查，分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，揭露經濟管理中的問題，及時向領導提出建議。本站小編為大家整理的財務會計崗位工作職責，參考資料，歡迎參閱。

職責一

工作範圍：

一、按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度，費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成財政上繳任務。

二、按照國家會計制度的規定、記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。

三、按照銀行制度的規定，合理使用貸款，加強現金管理，做好結算工作。

四、按照經濟核算原則，定期檢查，分析財務計劃、預算的執行情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，揭露經濟管理中的問題，及時向領導提出建議。

五、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

工作職責：

一、按照國家會計制度的規定，進行記賬、登帳、算賬、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，按期報帳。

二、負責編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月初向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。

三、負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清理;協同辦公室定期對固定資產、低值易耗物品進行盤點，做到賬賬相符，賬實相符，發現不符，必須查明情況及時彙報。

四、按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總裁提出合理化建議，當好公司參謀。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

六、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，有會計及有關人員簽字蓋章(包括制單、稽核、記賬、主管)，交由檔案室儲存，歸檔前應加以裝訂。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，必須得到領導批准。

七、完成總裁交付的其他工作。

固定資產

一、為切實加強公司固定資產管理，合理購置、正確使用各類固定資產，充分發揮資產效能，提高資產使用效益，保障公司各項工作的正常開展，參照《企業會計準則---固定資產》相關規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。

二、定義：固定資產，是指同時具有以下特徵的有形資產：①為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的;②使用年限超過一年;③單位價值較高。”

單位價值雖不足規定標準，但耐用期在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。(如辦公傢俱)

三、固定資產管理實行“管理規範，責任明確，配置管理，效益優先”的原則。

四、辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃封存、出售及報廢等會計手續‚進行明細登記核算‚定期進清查核對‚做到賬物相符;

五、按制度規定計提固定資產折舊;

固定資產計算折舊的最低年限如下：

(一)房屋、建築物，為20年;

(二)飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產裝置，為10年;

(三)與生產經營活動有關的器具、工具、傢俱等，為5年;

(四)飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年;

(五)電子裝置，為3年。

六、固定資產的管理

(一)管理

公司各類固定資產的實物管理，由計財部統一管理，負責裝置的統一編號、資產數量的建立;計財部負責各類固定資產數量、金額的總賬及明細賬，並按月負責計提折舊。

公司各部門必須設有兼職的資產管理員。綜合辦公室負責登記各部門資產管理員的名單，並負責指導、監督各部門資產管理員的工作。

(二)工作職責

資產管理員的工作職責：保障公司資產的安全、完整，負責登記本部門的固定資產臺賬，登記固定資產的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產進行清查。並將固定資產的保管落實到具體的責任人，尤其是各類公用裝置，更應明確保管的責任人，以確保公用裝置的正常使用。

(三)保管

各類固定資產的維護手冊、保修單據，由綜合辦公室統一保管。固定資產使用部門應對資產進行保養和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產處於良好執行狀態。

(四)操作與維修

各類裝置的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其效能，嚴格按照規定進行操作。

各類固定資產在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應首先與綜合辦公室聯絡，由綜合辦公室負責器件購置和聯絡維修，使用部門做好配合工作。

(五)盤點清查

公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、物相符，摸清固定資產的實際使用現狀，保證固定資產的安全、完整。

每年12月對公司固定資產進行盤點清查，盤點清查工作由綜合辦公室、財務部和各使用資產部門共同進行，對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司領導審批，並做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發現的閒置資產要查明情況，並制訂處理計劃，賬外資產要作盤盈處理，及時入賬。

(六)資產處置方式

各部門之間調劑使用固定資產，經使用部門雙方負責人、辦公室、計財部簽字後，報公司領導批准。由辦公室負責對固定資產臺賬進行調整，計財部負責對賬務進行調整。

各部門之間臨時借用固定資產，借入方應說明借用固定資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責人簽字，交借出方部門負責人審批，並在辦公室備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，並負責借出固定資產的收回。

公司人員在公司內部調動，原使用的計算機根據不同情況進行不同的處理，如調入部門有閒置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門;如調入部門沒有閒置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑到調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出固定資產進行檢查登記，保證固定資產的完整性。

非經營性固定資產的出租，統一由辦公室對外辦理手續。出租的固定資產必須報經公司領導批准，並辦理正式出租協議後，方可租出。歸還時，由辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經營性固定資產的出租，由公司有關職能部門負責。

離職人員在辦理離職手續時，所使用的各類固定資產一律退還。離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。綜合辦公室應定期與計財部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現不符時，應編制差異表，註明差異原因。

(七)報廢

申請固定資產報廢，應符合下列條件之一：

1、申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續使用;

2、因自然和人為的原因，使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續使用的;

3、由於歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，效能低劣且無法修復的;

4、因工藝設定改變和技術進步而遭淘汰，需要更新換代的;

5、申請報廢的固定資產，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續使用易發生危險的。

(八)許可權

固定資產報廢審批許可權：

1、固定資產報廢，由使用部門提出申請並填寫《固定資產報廢單》，經綜合辦公室、財務部會籤後，由公司主要領導審批。

2、固定資產報廢審批按現行財務制度辦理。

(九)報廢程式

固定資產報廢程式：

1、固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(部門、計財部、採購各留一聯)的報廢單，註明報廢原因，由所在部門負責人確認簽字。

2、固定資產報廢單應交綜合辦公室和財務部會籤，並按規定審批許可權報公司領導審批。

3、固定資產報廢單，應分別交綜合辦公室、財務部留存。綜合辦公室應在固定資產管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示登出，財務部根據固定資產報廢單，辦理資產報廢賬務處理。

4、報廢固定資產，應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交計財部作賬務處理。

(十)報廢處置

固定資產報廢處置：

1、凡已批准報廢的固定資產，均由綜合辦公室收回處置。固定資產處置，一般採用有償調撥或者出售兩種方式，必須嚴格履行審批手續，由綜合辦公室填寫固定資產報廢處置單，經公司主要領導批准後，方可進行報廢處置。

2、固定資產處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務，按照會計制度有關規定進行賬務處理。

低值易耗品

一、作為存貨核算和管理的低值易耗品，一般劃分為一般工具、專用工具、

替換裝置、管理用具、勞動保護用品、其他用具等。

二、低值易耗品的管理

低值易耗品可根據各公司的不同情況進行管理，下面是進行管理中的一些要點，在具體的管理過程中靈活的選用

1、低值易耗品領用應有領用單;

2、低值易耗品應分類別進行管理，則管理時應根據類別不同，建立合適的分類編碼體系;

3、低值易耗品的領用，根據核算的具體要求，可分部門或分專案、分產品進行核算，在領用時要明確領用的具體用途;

4、低值易耗品較多的單位，可以藉助小型進銷存軟體或用excel建立資料庫，進行輔助管理，從而降低日常的統計工作量;

5、低值易耗品的保管和記賬應分開，保管人員和財務人員應根據公司的具體情況，不定期進行盤點對賬。

低值易耗品在賬務處理中，要根據業務的性質，合理的計入成本或費用中，從而核算出實際的耗費情況。低值易耗品跟固定資產有相似的地方，在生產過程中可以多次使用不改變其實物形態，在使用時也需維修，報廢時可能也有殘值。

職責二

一、崗位職責

1、按照國家會計法，在公司財務負責人的指導、監督下做好記帳付帳報帳工作;

2、按照財務制度稽核原始憑證和記帳憑證，建立並完善財務憑證;

3、在財務負責人的監督下進行財務核算，計劃、控制工作，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發現問題及時查實和向有關領導彙報;

4、認真執行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續完備，內容真實，資料準確，帳目清楚，按期結報;

5、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算;

6、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款;

7、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務祕密;

8、按照規定，定期(月、季、年)核對賬目、結賬、編制會計報表，並做到報表數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數字;

9、嚴格稽核出納、倉庫保管員和打單員等崗位的財務資料，做到日清月結;定期與出納和倉庫保管核對現金賬目和商品明細賬並做好登記，發現問題及時解決;

10、完成公司領導交付的其他工作。

(一)貨幣資金

1、每日負責現金收支單據的審查，審查單據是否符合相關規定，專案是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等，並與出納核對現金賬目，登記對賬記錄;

2、每月負責稽核出納現金及銀行存款餘額是否賬實相符，並與總賬核對，做到賬實相符、賬賬相符。

(二)存貨

1、負責倉庫採購入庫單的稽核及錄入;

2、負責複核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬資料、金額相一致;

3、每月稽核盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務主管和總經理審批後，按規定進行賬務處理;

4、監督月末、年末存貨的盤點工作，不定時進行抽盤。

(三)工資

1、每月對上月考勤記錄及其他工資核算原始資料進行稽核，依據稽核無誤的考勤和工資資料編制工資表;

2、每月15號將工資資料及工資表上交財務主管稽核，工資表稽核定稿後上交領導審批，經領導審批後送交出納處，以便保證工資的按時發放。

(四)費用

1、負責公司費用的核算，認真稽核相關費用單據。並按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析;

2、對公司費用開支異常情況及時彙報給總經理，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。

(五)應收賬款

1、每月負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，核對內部往來帳項，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務主管或總經理處理。

2、認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的稽核確認工作，編制收款會計憑證併入賬

(六)應付賬款

1、負責應付帳款的管理、錄入、指導並跟蹤各部門執行情況;

2、負責應付及預付款項的核算工作;辦理應付及預付款項的結算;

3、負責監督出入庫簽字手續是否齊全，遇到問題及時處理;

(七)憑證

1、負責定期對已稽核的原始憑證進行會計憑證處理。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符;

2、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

(八)報表

1、負責編制和登記各類明細賬、總賬並定期結賬;

2、負責編制會計報表以及編制報表明細表，並進行財務報告分析。提交報表給公司財務主管稽核。

職責三

工作職責：

1、按照國家統一會計制度規定設定會計科目;

2、根據稽核無誤的原始憑證編制記賬憑證，並定期登記明細賬及總賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符;

3、月末準確計提各項稅金，在申報期限內按期繳納各種稅款;

4、月末製作準確的應收應付賬單、訂單統計彙總、發票統計彙總;

5、定期編制資產負債表、損益表，做到資料準確、內容完整、報送及時;

6、做好記賬憑證、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔和保管工作;

7、完成上級交給的其他日常事物工作。

工作內容：

1、每月3號前完成應收應付並及時交給領導;

2、每月完成合同訂單出貨統計彙總;

3、每月銷項發票、進項發票、費用發票統計彙總;

4、月底與供應商和客戶核對賬單，並確認賬單金額準確無誤;

5、月末與銀行核對收付款賬目，做好應收應付賬款明細表;

6、核算每個訂單的成本，做好每月的成本統計;

7、每月20日準備當月承兌資料;

8、每月5號前核算工資表;

9、每月15日前做好記賬憑證的編制及賬目的處理工作;

10、確保公司的各項稅收及時繳納申報;

11、督促客戶開票，預算進項發票、銷項發票情況，計算應交稅款;

12、及時向領導彙報及反饋工作中遇到的問題。