2020年審計工作總結髮言

【稿一】

2018年，在縣委、政府和上級審計機關的正確領導下，我局的審計工作，以十九大精神為指導，全面貫徹全國、全區和全市審計工作會議精神及縣全委擴大會議和人代會精神，自覺堅持審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”和區廳提出的 “改進方法、加大力度、保證質量、提高效率、文明審計”的雙二十字方針及市審計局提出的“圍繞一個心，緊扣一個主題，抓好三個重點，實現四個突破，為保護幹部，保障地區經濟社會發展作出貢獻”的總體思路，圍繞我縣經濟社會發展大局和縣委、政府的中心工作，依法履行審計監督職責，進一步提高審計質量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務為維護全縣的財政經濟秩序，促進經濟發展和加強廉政建設等方面發揮了重要的作用。

一、審計工作及審計專案開展情況

2018年，全域性計劃對59個單位(專案)進行審計，其中同級財政預算執行情況及相關單位審計1項，農村合作醫療資金、財政部門外債管理、新農村建設中的道路交通、農田水利、造林綠化、沼氣建設等專項資金審計和審計調查4項，經濟責任審計11項，行政事業單位財務收支審計28項，固定資產投資審計15項。截止年末，我們共完成審計單位(專案)72項，完成年初計劃的122%。審計查出違規行為金額9354.6萬元，管理不規範金額6434.9萬元，審計處理應上交財政或應增加財政收入103萬元，已上繳財政103萬元，應歸還原資金渠道5萬元，核減固定資產投資317.5萬元。向縣委、政府、組織部門及上級審計機關提交審計工作或調查報告67篇，編髮審計簡報資訊18篇，被有關部門採用13篇。

(一)強化本級財政預算執行審計

我局對2018年度本級預算執行情況的審計，以審計財政收支的真實性、合法性為基礎，將部門預算、政府採購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進一步完善財政權力的監督制約機制，促進各部門依法履行職責，規範預算管理，提高財政資金使用效益，推進公共財政制度的建立為目的。重點對財政部門、地稅部門、人行國庫進行了審計。同時對廣電中心、環保局、建設局、衛生監督所、疾控中心、xx鎮及殯儀館等重點預算執行單位進行了延伸審計。

通過審計查出財政部門、地稅部門及預算執行部門存在有未納入國庫管理資金;應繳未繳預算收入;違規調整收入款項和截留坐支預算收入等問題。

根據預算執行審計結果發現，上述問題具有一定的普遍性，究其原因，既有領導決策方面、也有管理方面和執行政策方面的問題，同時也存在體制、機制和制度方面的外部因素。我們從加強財政預算管理、提高財政資金使用效益和推進公共財政制度的建立等方面向政府、財政部門提出相應的審計意見及建議，得到政府及財政部門的充分肯定。

(二)積極推進經濟責任審計

2018年我局從“加強對權力的制約和監督”的高度，積極推進經濟責任審計，堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防範風險”的原則，把對經濟決策權、政策執行權、經濟管理權、資金使用權的監督，放在經濟責任審計的突出位置。

通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清了被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導幹部的經濟責任，促進領導幹部廉潔自律，為縣委及幹部管理部門考核和使用幹部提供了重要的參考依據。我們將領導幹部離任審計和任中審計有機的結合起來，把經濟責任審計同其它審計有機的結合起來。

按照縣經濟責任審計領導小組安排對11位科級領導幹部進行任中經濟責任審計，並根據組織部門臨時委託離任審計5人，目前這16位科級領導幹部的經濟責任審計已全面完成。通過審計查出違規行為金額和管理不規範金額1649.8萬元，其中主要領導應付直接責任的1536.7萬元，應負管理責任的113.1萬元。

存在的主要問題有：違反專項資金管理有關規定，違規改變資金用途;違反財務管理的有關規定，白條列支、虛列支出、賬外管理資產、亂收費、隱瞞截留收入、未經審計結轉工程支出等問題。

通過審計，我們實事求是、客觀公正的評價每位被審計的領導幹部，並針對其財務及管理方面存在的問題相應的提出了審計意見及建議，審計結果及審計建議得到被審計單位及其領導幹部的充分認可及高度重視，並積極整改規範執行。

(三)積極開展行政事業單位財務收支審計

今年我們把行政事業單位財政資金使用是否合理、合規、合法以及效益如何應作為審計的重點。從以下幾種審計方法入手對行政事業單位進行常規審計，收到較好的效果。

一是從行政性收費的合規合法性入手，對涉及收費的行政事業單位，從收費票據的領、用、管等環節入手，檢查票據和票據存根等有關資料。

二是從收入的完整性入手，審查收入來源是否全部入賬，有無將收入不及時報賬、漏報、少報或不報賬，形成單位“小金庫”，延伸審查二、三級單位，分析其收入性質，判斷是否存在轉移收入的問題。

三是從支出的真實合理性入手，通過對被審單位上下年度之間經費支出的縱向比較及各部門之間的橫向對比，分析支出結構是否合理，判斷其支出的真實性。

四是從各項專項資金管理使用的經濟效益和社會效益看有無擠佔、挪用、損失、浪費現象。

五是從資產的安全完整性入手，重點審查資產的保管制度是否建立健全，是否做到賬賬、賬實相符等。通過審計，保障國有資產的安全和完整，促進廉政建設，提高財政性資金的使用效益，促使行政事業單位加強財務管理，規範經濟活動。

根據我局今年審計工作計劃，對安監局、疾控中心、衛生監督所、殯儀館、環保局、信科中心、教育局、民政局、及部分農村國小等31個涉及到民生事業的行政事業單位的財務收支情況進行了審計。審計查出違規行為金額1128.5萬元，包括少計少繳稅金、超限額支付現金、用不合規發票列支、白條抵庫、違規採購、公款私存、超標準列支招待費等問題。

通過審計促進和規範了行政事業單位財務收支和執收執罰行為，與去年相比今年的行政事業單位亂收費問題得到有效遏制。

(四)繼續加強對固定資產投資的審計

近些年來，國家對公共領域的固定資產投資規模日益擴大。固定資產投資審計成為審計工作一項重要的內容， 為了適應這一新形勢的要求，我局不斷創新，總結經驗，積極探索多種形式和方法對建設專案的各個環節加強監督，拓寬審計領域和審計覆蓋面，提高審計效率和效果，為政府節約了大量投資資金，為完善投資決策提供了重要依據，有效地提高公共資金的使用效益和遏制了投資與建設領域的腐敗現象。

為了加強對國家建設專案的審計監督，提高建設專案的管理水平，防止建設專案實施過程中因管理不善造成的損失浪費，今年我們參照《xx市投資專案審計監督暫行辦法»，結合我縣投資審計工作的實際，由我局擬定出臺了«xx縣政府投資專案審計監督辦法»為工程審計技術人員購置了膝上型電腦以及《神機妙算算量及套價軟體》，以保證投資審計的質量和效果。

我局投資審計工程技術人員力量十分薄弱，在很大程度制約了我縣固定資產投資審計工作的開展，為了保質保量完成今年的投資審計任務，我局聘請了兩位精通投資審計的專業技術人員參與我局今年的投資審計工作。

對於沒有設計施工圖紙以及包含隱蔽工程的投資專案，全部經過投資審計人員通過實地丈量和現場挖開隱蔽部分來計算工程量。截止現在已完成固定資產投資審計16項，審計投資額6832萬元。查出違規資金總額1728.7萬元，其中無計劃投資155萬元;超標準超計劃投資545.6萬元;工程專案未經招標發包127.8萬元。查出工程結算不實多列工程結算317.5萬元，少計少繳稅金3.3萬元;超限額支付現金579.5萬元。為建設單位節約了大量建設資金。

(五)加強對專項資金和外資資金的審計

專項資金使用的效益及效果，直接關係到國計民生，關係到社會的發展與穩定。根據上級審計機關的安排部署，現已完成了3個外債專案專戶資金配套管理情況的審計，配合市局完成了對xx救災資金的專項審計。

2018年10月份我局抽調5名業務骨幹配合市審計局歷時近一個月，完成了對我縣基礎教育經費的專項審計。同時完成了對鄉鎮獸醫站基礎設施建設專案資金農村沼氣池建設資金，以及部分農村學校的校舍維修改造資金的審計和審計調查。受市局委託對我縣糧食企業的資產負債損益及全市涉及工業企業的行政事業性收費進行了審計和審計調查。

(六)積極配合有關部門完成縣委、政府交辦的其它審計任務

2018年，我局抽調多名審計業務骨幹，配合縣紀檢委、財政局、政府採購中心完成了對縣直行政事業單位政府採購工作的專項檢查和縣直中國小以及農村國小實施普九教育時形成的債務鎖定工作;配合紀檢委完成了對xx中心校信訪事件、xx公司信訪案件和信用合作聯社的審計和審計調查;配合公安局經偵大隊對工商銀行以資抵貸漏繳稅金情況進行了檢查，查出工行在出售以抵貸資產時漏繳稅金49.5萬元。

在對各農村國小的財務收支中發現部分在化解普九債務時學校使用自制情況說明充當發票結轉基建工程支出的現象，我局工作人員及時通報了情況，局領導臨時研究決定在審計工作非常緊張的情況下又抽調了四個審計組對這一情況進行了專項集中審計調查，堵塞了施工方偷逃稅款的漏洞。

二、 機關建設工作

加強審計隊伍建設是搞好審計工作的基礎和保證，我局領導班子在縣委、政府的領導下樹立“圍繞中心，服務大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風格，是一個團結、和諧、具有很強戰鬥力的領導班子。

在領導班子的帶動下，通過學習和開展一系列的建立活動，加強了審計幹部隊伍建設，提高了審計人員的綜合素質，充分激發了全域性人員工作積極性，全面加強機關建設。把機關黨的建設、廉政建設和精神文明建設放到突出的位置來抓，形成機關黨建、廉政建設和精神文明建設協調發展與審計工作相互促進的良好工作局面。

(一)強化學習，提高素質

學習是加強思想教育，提高幹部素質，促進工作的重要保證。我局樹立審計幹部終身學習理念，堅持自我學習和集中學習相結合。倡導在工作中學習，在學習中工作，做到學習工作化，工作學習化。堅持每週兩次的集中學習制度，以提高審計人員素質為重點，加強政治理論學習和審計職業道德教育，審計工作紀律和審計業務知識學習。

今年我局有三位同志報考了黨校舉辦的後期本科班的函授學習，局機關給予報銷80%的學費; 我局派遣紀檢組長參加了機關黨委組織的到革命聖地井崗山考察學習、一名業務骨幹參加了組織部組織的全縣中青年後備幹部培訓班;派出7名業務骨幹參加了市審計局組織的中青年幹部考職培訓班以及“ao現場審計實施系統”的培訓，通過培訓增強審計幹部對巴彥淖爾市情和全市經濟發展重要戰略、巨集觀經濟發展形勢的認識，推動全域性幹部深入學習踐行科學發展觀，提高審計幹部的大局意識、巨集觀意識、政治意識、服務意識，提高審計幹部圍繞大局、科學服務全縣中心工作的能力。提高審計幹部學習應用計算機審計的能力，使廣大審計人員充分認識到只有不斷的更新知識才能適應不斷變化的現代審計環境。

(二)注重提高審計質量和審計資訊化基礎建設

審計質量是審計工作的生命線，我局高度重視審計質量，把審計質量列為全年的目標管理考核的重點，與業務人員的個人業績直接掛鉤，以嚴格的審計質量監管制度和規範的辦法來促使審計質量的提高，嚴格執行三級複核制度，健全內部執法監控，將執法責任落實到每一個崗位，落實到每一個人，實行分級負責，分工協作，每年都組織開展一次對本局業務股室的審計案卷和審計質量的互查活動，通過這些舉措調動和促進了業務人員提高審計質量的積極性和防範審計風險的意識。

為了進一步提升審計工作效率和提高審計質量，按照市局關於審計資訊化建設的安排意見， 2018年我局將啟動使用ao現場審計實施系統進行審計。為了使每一位業務人員都能夠在最短的時間內熟練掌握軟體的應用，我局今年在單位經費十分困難的情況下，在原來已配備17檯筆記本電腦的基礎上，又為業務人員配備了3檯筆記本電腦。局裡配備了行動硬碟，還為每一位業務人員配備了移動u盤，現在全域性在職人員人均計算機達到了1.2臺，每個辦公室，每一位工作人員都開通了區域網，攝像機、照像機等基礎裝置基本配備齊全。

(三)明確目標管理，完善和健全工作制度

為了加強管理，促進各項工作的完善和提高，繼續實行目標考核管理。積極完善和建全內部管理制度，努力創新工作執行機制，推進落實各項工作制度。做到用制度管權、靠制度管人、按制度辦事。我局先後制定和修定了多項內部管理制度及工作考評措施，這些制度和措施的落實，為提高機關工作效能，促進審計人員廉潔從審，規範審計工作提供了辦事依據和工作保障，使審計工作逐步走上了規範化和制化的軌道。

(四)積極推行黨務、政務公開和民主評議行風工作

按照縣委關於推行黨務公開的意見、五原縣政務公開暫行辦法和我局制定的黨務政務公開實施意見，在對履行職責、思想建設、組織建設、作風建設、廉潔自律、制度建設、幹部工作、重要行政工作和重大財務支出等方面規定的公開內容進行了局內公開，增強全域性幹部對支部及局領導班子的信任，密切了黨群和幹群關係，增強單位凝聚力和戰鬥力。同時我局紮實開展民主評議行風工作。

一是確定了今年行風評議的方法、步驟和著力點，使行風評議工作有條不紊的進行。

二是向被審計單位和行風監督員發放社會調查問卷，廣泛徵求和了解社會各界對審計工作中履行監督職能、審計程式、隊伍建設和執行審計紀律等方面的評價。

三是彙總評議結果，針對提出的建議認真總結並制定具體的整改計劃。另外按照縣糾風辦的安排，我局進行了兩期以宣傳審計法律法規、審計職能，受理和解答群眾諮詢和投訴以及聽取群眾關於審計業務建設、行風建設的意見和建議的“政風行風熱線”直播廣播，收到了較好的效果。

(五)全力迎接文明單位驗收，再創機關良好風氣和文明新形象。

今年是我縣文明單位重新驗收的關鍵一年，我局以學習實踐胡錦濤總書記倡導的“八個方面的良好作風”和市委提出的“轉變作風、提高效能、優化服務、促進發展”為主題，以建立“三個一流”，建設“六型”機關，實現“八個做到”為目標，自覺地把審計工作置於全縣經濟社會發展的大局之中，主動地為發展大局服務，為維護群眾利益服務，為反腐倡廉服務，為被審計單位服務。

堅持依法審計，正確行使審計監督權，真實、客觀、公正地揭露和處理各種違法違規問題，真正做到嚴格依法開展工作，努力做到審計程式合法，審計行為規範，審計證據可靠，審計結果準確。努力改善機關形象，在深入開展反腐倡廉教育的基礎上，嚴格執行審計工作紀律，強化審計一線的檢查監督。完善案審會制度，重大問題的定性處理和處罰要經集體討論決定。全力打造審計團隊，建設和諧型機關，樹立團隊意識，形成團隊精神。在工作中倡導有效合作、團結協作、密切配合、坦誠相待、互相支援。同志之間相互尊重、相互信任、相互溝通、相互諒解。形成了謙讓不爭功，寬容不挑剔，不為個人得失論長短，不為一已之利爭高低的良好風氣，樹立了審計機關文明和諧的新形象。

(六)積極開展黨務和社會各項活動。

局黨支部始終堅持兩手抓、兩手都要硬的工作原則，認真開展各項黨務活動，通過組織學習、召開黨內民主生活會和“三評”等項活動的開展增強了黨員的組織觀念，促進了單位的各項工作。特別是在紀念建黨xx週年之際，結合六月份黨務活動月，局支部開展豐富多彩的活動。重溫黨章學習，認真開展先進黨支部、優秀共產黨員、優秀黨務工作者的推薦工作，組織全體幹部外出活動，召開紀念建黨xx週年座談會，充分激發和調動了全體黨員對黨的熱情和工作積極性。

2018年局裡為銀定圖鎮新農村建設幫扶資金2萬元。除逢年過節以現金和物品慰問待道固定幫扶貧困戶外，還積極組織開展了“博愛一日捐”活動，發動全域性人員捐款1660元，受到相關單位表揚。在xx後，全域性人員主動向災區捐款2900元，還為災區交納了“特殊黨費” 1050多元，扶困助學捐款1100多元，展現出了審計人的高尚情操。

三、存在問題與不足

一是審計的整體質量還不高，隨著審計監督領域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計專案越來越多。由於人少事多，任務重，完成審計任務的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質量的提高。加之現有的審計人員懂一般財務審計的多。習慣於單純的會計查賬審計，掌握現代管理知識、先進技能，和適應變化了的新形勢的能力還較弱。因此，雖然審出的專案很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設性建議人才還不多，打造出的精品很少。

二是固定資產投資專案累積較多，審計力量相對不足，一定程度上影響建設投資單位的投資結算。

三是審計宣傳報道的數量較少，撰寫編報的資訊報道的質量不高。
 

【稿二】

xx的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下，在各內審單位領導的重視支援下，緊密圍繞我市現代化濱湖大城市建設這個中心，進一步拓展工作思路，積極推進內部審計工作從以真實性、合規性為主的財務審計向財務審計與管理審計並重的轉型，把內審工作的出發點和落腳點放在促進發展、促進管理、促進提高效益，強化內部控制、防範風險上，開展了各種形式的內部審計監督工作，取得了明顯的成績。

據不完全統計，全市xx家內審機構共完成審計專案xx項，查出損失浪費xx萬元，增加效益xx萬元，提出建議意見被採納xx條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段，為服務xx經濟跨越式發展、構建和諧社會發揮了積極的作用。

一、堅持“圍繞中心、服務大局”，積極開展內部審計工作

全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點，積極進行工作重點“轉型”，認真開展審計工作。

一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業的經營管理流程以及內控制度執行中的重要環節和關鍵點比較熟悉的優勢，2018年共開展了206項內控制度執行情況的評審工作。其中xx供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉鎮供電所管理實施了內控評價。

按照內控評價體系指標進行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險，提出了加強管理的6條意見，並專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規範建設工程竣工決算審計費收取標準，制定了《關於調整建設專案竣工決算審計費收取標準的規定》(x公通[20xx]18號檔案)，強化了內部建設專案的資金、竣工決算的審計監督和管理，提高了建設專案資金效益，發揮了制度保障作用。

xx科技農村商業銀行按照《xx科技農村商業銀行審計檢查實施辦法》、《xx科技農村商業銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理並優化操作流程，進一步明確任務分工，界定每個環節崗位責任，讓稽核人員各履其職、各負其責，促進了稽核工作質量的提高。

xx市第二人民醫院按照衛生部頒佈的《衛生系統內部審計規定》，成立了獨立的內審室，配備了兩名專職內審人員，加強了對醫療收費、一次性耗材收費等工作的監督檢查，制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度，使內審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設專案審計。為了節約建設資金，全市各內審機構都針對本單位的建設熱點，積極地開展建設專案審計。據不完全統計，到12月底，內審機構已審計建設專案5906個。

xx電信分公司審計部20xx年繼續嚴把審計質量關，嚴格按照省公司的要求，對具備條件的工程專案做到100%審計，截止到11月底統計，共審計認定通訊工程專案4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。

建築安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。xx中煙工業公司xx捲菸廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%;xx市建設投資控股(集團)有限公司接審專案121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定專案的核減率達20%;xx市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程專案的審計，有效地防止了建設工程專案高估冒算行為，保證了工程專案質量，節約了建設資金，發揮了內部審計監督與服務的功能。

三是繼續完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監督，累計完成財務收支審計214項，促進了各單位財務管理工作的規範化。xx新站試驗區財政局對政府採購環節，注意嚴格把關，極力提升採購資金節約效率，強化對政府採購的監管。

截至20xx年10月份，全區自行採購預算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節約資金273萬元，資金節約率高達25.23%。xx區xx鎮對鎮xx計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2018年財務收支進行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發現問題36個，提出審計意見38條，所審專案均下發了審計意見書，並進行跟蹤落實。

四是大力開展經濟責任審計。據統計，全市內審機構已對196個縣以下領導幹部和企業領導人員開展了經濟責任審計。通過審計，強化了領導幹部和企業領導人員的經濟責任意識、自我約束意識，促進了黨風廉政建設。

如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點，實施了對xx區局局長、xx區局局長的任中經濟責任審計，努力做到三個結合，即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業素質相結合。

市建委、市民政局、市教育局、市衛生局、市園林局、瑤海區、廬陽區大楊鎮、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區教育局等單位，也積極開展經濟責任審計，切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用幹部、紀檢監察部門抓黨風廉政建設的重要依據。

五是加強合同管理工作。xx中煙工業公司xx捲菸廠審計部為了維護企業經濟利益及合法權益，嚴格按照合同法規定，對企業涉外的所有協議、合同進行認真稽核、嚴格把關，全年共稽核審籤經濟合同342份，金額達8690.90萬元，無違約合同發生，很好的規避了合同風險。xx氯鹼法規審計部截至20xx年11月底共稽核集團、xx等5個公司的合同1742份，合同進展報告259份。xx市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規範合同的訂立、審查，從維護公司利益角度出發，修改不合法不合規之處，避免潛在風險，全年共審查合同300餘份，較好地履行了風險控制職能。

二、突出服務理念，努力推進內審協會建設

xx市內審協會在市審計局的領導下，在各內審協會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機關各部門的大力支援和配合下，認真履行章程賦予的義務，全面實施協會年初制定的工作方針和計劃，突出重點，講求實效，充分發揮好橋樑紐帶作用，切實履行好管理、協調、服務、交流職責。一年來，市內審協會以服務為理念，主要做了以下工作。

一是推進內部審計職業化建設。

第一，抓好內審人員繼續教育和培訓工作，促進內審人員職業化水平的提高。根據xx省內部審計師協會和xx市內部審計協會20xx年工作要點的要求，圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動，組織了一系列活動，進一步規範審計行為，推動內部審計工作發展。

20xx年5月，市內審協會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班，全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高，共有260餘人參加了培訓，創下了內審人員參學之最。開班時，市審計局xx局長親臨致辭，對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了xx財經大學老師和省審計廳的審計專家授課，系統地學習了內部審計專案質量管理、內部審計文書規範化，審計資訊化等內容，為提高全市內審人員的專業素質和業務技能，建立健全內部審計制度，促進全市內審工作的規範化、制度化、科學化和職業化水平起到了積極的作用。

第二，繼續做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內部審計專家的標誌，是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人蔘加考試。

二是開展優秀內部審計專案評比和內部審計理論研討。為進一步推動內部審計工作發展，xx市內審協會積極組織全市各內部審計單位積極參加省內部審計師協會組織開展的20xx—20xx年以來全省優秀內部審計專案的評選，以及20xx年《風險導向審計在審計風險管理中的應用》和《內部審計質量控制與管理》兩個課題的理論研討。

xx供電公司審計部組織實施的“固定資產內控管理審計”專案被評為全省優秀內部審計專案一等獎並獲通報表彰，xx供電公司xx撰寫的《xx》和xx科技農村商業銀行xx撰寫的《xx》等8篇論文獲獎並通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優秀獎5篇。

三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放40週年暨審計機關成立xx週年xx市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據省審計廳《關於做好全省內部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》(x審發[20xx]74號)要求，為認真總結我市內部審計工作經驗，促進內部審計隊伍建設和內部審計事業發展，市內審協會組織推薦了20xx年至20xx年全市內部審計先進單位和先進工作者，參加全省內部審計工作先進評選活動。

xx集團審計部等8個單位榮獲全省內部審計先進單位，xx市建設投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內部審計先進工作者。

在紀念改革開放40週年暨審計機關成立xx週年全市審計系統先進集體和先進工作者的評選表彰活動中，xx市衛生局計劃財務審計處等5個單位榮獲全市內部審計先進集體，xx市公安局審計處xx等6位同志榮獲全市內部審計先進工作者。

四是組織對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證，xx市已有700多名內審人員取得了中國內審協會頒發的資格證書。按照《xx省內部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內部審計師協會20xx年的工作要求，為加強內審人員的職業化管理，市內審協會組織了對內部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400餘人。

五是組織內審單位參加了xx審計系統紀念改革開放40週年暨審計機關成立xx週年書法攝影展活動。內審單位踴躍參加，共徵集書法、美術、攝影作品等計40餘幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。

六是組織內審單位參加了xx審計系統“我與審計同行”主題讀書演講比賽。xx有限公司內審員xx演講的《感悟審計人生，無怨無悔》榮獲一等獎，xx經開區管委會xx演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，xx熱電集團xx演講的《審計伴我去成長》榮獲優勝獎。

七是強化內部審計宣傳。為進一步優化內部審計工作環境，市內審協會注重加強協會祕書處工作，努力抓好學習和自身建設，並利用各種媒體，採取多種形式，強化內部審計宣傳工作，推動內審工作發展。並在內審單位自願的基礎上徵訂了20xx年《xx》150份。

三、工作計劃

一是在2018年召開全體會員代表大會，大會將總結20xx年xx市內審協會成立以來的工作，規劃下一個5年的工作，選舉產生新的協會領導班子，併產生新一屆理事會、常務理事會。

二是加強與內部審計單位的聯絡和工作交流，分別召開機關和企業兩個內審單位的座談會，進一步拓展內審人員的工作思路，促進內審工作的轉型。組織一次向其他省市先進內審單位的學習交流活動。

三是繼續抓好內審人員後續教育培訓工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內審協會和xx省內審協會舉辦的專業培訓。第二，市內審協會根據全省審計系統的“審計創新年”活動，結合我市實際，舉辦一期內審人員業務培訓班。

四是繼續開展理論研討和經驗交流活動。

五是完成省廳和省內審協會佈置的工作任務。

【稿三】

今年，縣審計局在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的精心指導下，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，認真履行審計監督職責，各項工作取得明顯成效。

截止12月底，我局組織實施審計專案26個，已完成審計及審計調查專案23個，其中：縣本級預算執行審計1個，部門預算執行審計5個，稅收徵管審計1個，領導幹部任期經濟責任審計3個，政府性固定資產投資竣工決算審計4個，企事業單位財務收支審計5個，專項審計調查專案4個。審計查出主要問題金額1014萬元，其中：違規問題金額387萬元;管理不規範金額627萬元。固定資產投資審計核減投資額49萬元。應歸還原渠道資金16萬元;應調賬處理金額241萬元。

今年以來，我們紮實開展了“三嚴三實”專題教育活動，審計業務工作取得了較好成績，圓滿完成了上半年各專案標任務。審計工作的正常開展，在促進依法行政、維護財經秩序、推進廉政建設、優化縣域經濟發展環境等方面發揮了積極作用。

一、深化預算執行審計，促進財政資金使用效益，維護了財政資金安全

今年，我局以促進健全統一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動完善公共財政體制為主要目標，開展了縣本級及5個縣級部門預算執行和其他財政收支情況審計，以促進地稅系統依法行政、提高稅收收入質量為目標，開展了縣地稅系統2018年度稅收徵管情況審計。

在預算執行審計中，我們從深化組織管理、拓展審計內容、探索效益審計、強化審計整改等方面開展了有效探索，促進了財政資金使用效益的提高。

審計在關注一般預算、基金預算的基礎上，對非稅收入、財政轉移支付、政府負債以及其他各種專項資金(基金)組成的政府性資金的使用管理情況進行審計，全面系統地反映全部政府性資金的分佈狀況、總量規模、管理現狀和主要支出方向，進一步優化了支出結構。並積極探索效益審計，重點對交通、農業、教育、醫療、衛生、社會保障支出預算執行效果、重大建設專案效益、預算執行單位損失浪費等情況進行專項審計，特別是圍繞“三公”經費和會議費的審計，關注中央“八項規定”等制度的貫徹落實情況，促進被審單位加強經費管理，進一步強化整改落實，堅持邊審邊改原則，嚴格按照縣政府辦公室印發的《隴縣審計整改工作實施辦法》的規定，督促被審單位認真落實審計結論，積極整改存在問題。縣十六屆人大常委會第 次會議審議通過了我局受縣政府委託所作的審計工作報告，並對審計結果給予充分肯定。

二、深化政府投資審計，促進提高了政府投資效益

今年上半年，我們以專案工程竣工決算審計為主要形式，以工程造價審計為重點，對城鎮保障性安居工程、旱作農業示範工程、東部商務區建設等4個政府投資建設專案進行了審計，深入揭示投資領域中高估冒算工程成本、擠佔挪用建設資金、工程管理不規範等問題，科學評估專案建設的經濟效益、社會效益、環境和生態效益，提出審計意見和建議，促進規範了政府投資專案建設和管理，提高了建設資金使用效益。

三、深化經濟責任審計，促進了幹部守法守紀守規盡責

今年我局狠抓了領導幹部經濟責任審計，加大從源頭上治理腐敗力度，圍繞強化對權力執行的監督和制約，加強了對領導幹部經濟責任的科學界定，促進了領導幹部執行財經法規的自覺意識和責任意識，提高了領導幹部的民主決策能力和當家理財的水平，進一步強化了審計查出問題的整改工作和審計成果轉化運用工作，促進了黨風廉政建設和依法行政。

還協同組織部門確定了2018年度領導幹部任中經濟責任審計物件，將部門、單位落實中央“八項規定”和省、市相關要求情況作為經濟責任審計的重要內容，加強了對會議、接待活動等行政經費使用情況的監督審查。

根據縣委組織部委託，以促進作風建設和廉政建設為目標，今年我局將組織實施經濟責任審計專案5個，目前已完成3個，其他經濟責任審計專案正在加緊實施。

四、深化專項審計和調查，發揮了審計服務發展的專業優勢

以促進黨的惠民政策落到實處為目標，繼續對縣本級穩增長、促改革、調結構、惠民生政策措施落實情況進行跟蹤審計;以摸清情況，揭示問題，提高單位工作經費使用效益，切實促進嚴格遵守中央“八項規定”要求為目標，配合縣紀委對我縣各單位“三公經費”支出情況進行了審計調查，並延伸審計調查了部分基層單位，促進完善了單位辦公經費管理。

五、堅持用資訊化推動審計技術方法創新，推進了科技強審

進一步完善了“資訊網上走、業務網上辦、臺帳網上建”的審計工作模式，提升了審計工作在資訊化環境下查錯糾弊、規範管理、服務發展的能力和水平。突出計算機審計成果的開發應用工作，加大優秀AO應用例項和計算機審計方法的培育力度，深化了計算機資訊科技在審計實踐中的應用。

六、抓實審計業務管理，提高了審計質量和審計效能

今年，我局嚴格執行審計準則，控制審計重點內容確定、審計方法和執行步驟、審計結論等過程管理，做到嚴謹慎密，符合規定。在審理和複核中，實行審計案卷評查，作為優秀審計專案推薦和獎評的基礎，提高了審計質量和水平，促進了審計人員審計技能的提升。

對每個審計專案進行限時，把審計專案分類限時管理，限時完成情況納入審計組業績考核;對每個審計專案實行承諾制，由被審計單位向審計局承諾、審計組長向局黨組承諾、審計組成員向審計組長承諾，承諾審計質量和廉潔從審;堅持每週一上午召開審計業務會議，及時把握審計專案限時管理情況和重點工作推進情況，問效問責，督導推進工作，同時建立了重大審計專案實施方案集體審定製度，進一步保證了審計過程的規範和嚴謹。

七、加強幹部作風建設，提升了審計機關形象

一是以深入開展“三嚴三實”專題教育活動為主抓手，進一步加強了機關黨建工作，積極實施的黨組成員講黨課活動與專題研討活動同步開展。年初，調整充實了黨風廉政建設領導小組，專門召開機關黨風廉政建設工作會議，學習傳達了全國、全省、全市審計機關及縣委黨風廉政建設工作會議精神，總結20xx年廉政建設工作並研究部署20xx年工作。

抓好黨風廉政建設責任制的落實，將全年黨風廉政建設任務分解到股室和個人，層層抓落實。組織全體黨員幹部認真學習“三嚴三實”相關篇目及有關黨紀條規。實行審計紀律公示制和回訪制，從嚴管理審計隊伍，確保廉潔從審。進一步完善了審計幹部崗位廉政風險點防範制度，並強化了對局內人、財、物等關鍵崗位、重點環節的監督和制約。在審計業務工作中，加大了對部門預算、專案資金及“三公經費”的審計稽查，達到了從源頭上預防和治理腐敗的目的。

二是紮實開展黨員幹部直接聯絡服務群眾工作，全域性11名黨員幹部與城關鎮xx村的20戶貧困群眾結成幫扶對子，開展了形式多樣的幫扶工作，在群眾中樹立了審計幹部的良好形象。

三是自覺積極貫徹落實中央和省、市、縣委關於爭先創優等活動要求，強化責任教育。在全域性進一步營造了講奉獻、顧大局，講責任、敢擔當，講正氣、守紀律，講團結、建和諧，講創新、謀發展的濃厚氛圍。

2019年，審計工作要緊緊圍繞縣委、縣政府年初確定的總體思路，以紮實開展“三嚴三實”專題教育活動為載體，以更有效發揮審計的經濟監督作用，強化審計服務大局功能為主線，全力創先爭優。重點做好以下工作：

一是進一步深化財政審計。認真貫徹落實縣十九屆人大常委會第x次會議對2018年縣級財政預算執行和其他財政收支審計工作報告的審議意見，跟進做好審計整改情況的檢查和彙報，切實發揮好審計工作的“審、幫、促”作用。

二是進一步加大政府投資審計力度。認真學習貫徹省、市審計工作會議精神，按照縣人代會提出的“對政府投資專案全程跟蹤審計”的要求，進一步深化審計內容，強化審計管理，推進落實政府投資專案必審制;進一步加強對中介機構參審工作的組織管理和督導，確保審計質量和效率，不斷探索創造政府投資審計亮點經驗。

三是不斷加強和改進經濟責任審計。進一步健全完善審計評價、結果運用、問責和整改等制度;完善經濟責任審計工作聯動機制，充分發揮經濟責任審計聯席會議的作用;抓好審計發現問題的整改督查，促使被審計單位全面徹底地解決存在的問題。

四是進一步提高審計工作科技含量。著力加強計算機審計方法、AO應用例項的發掘編寫工作，實現上報數量和質量、獲獎數量和層次雙提升;在全面開展資料式計算機審計的基礎上，著力探索實踐資訊系統審計，開展計算機聯網審計，推進計算機審計工作在全市爭先創優。

五是進一步加強審計人才培養工作。堅持“請進來、走出去”和業務交流、崗位練兵等學習培訓方式，推進全員培訓。實施“傳幫帶”工程，通過以老帶新、以強帶弱、加強交流等方式，促進隊伍整體素質提升。突出加強年輕幹部培養力度，增強隊伍活力。鼓勵和引導從事審計業務的人員取得與審計工作相關的專業技術資格，確保必要的專業勝任能力。

六是進一步加大招商引資和爭取資金工作力度。在上半年已經爭取市級補助資金4萬元，落實招商引資到位資金500萬元的基礎上，2019年繼續把爭取資金和招商引資工作放在更加突出的位置，納入機關內部管理考核內容，激發全體幹部參與爭取資金和招商引資的積極性，推進全員招商引資，確保圓滿完成年度爭取資金28萬元、招商引資到位資金1000萬元的目標任務。

【稿四】

為認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》和財經法律法規，我局始終堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內部控制審計和群眾關心的問題開展審計及財務監督檢查，在促進依法行政，維護財經秩序，推進廉政建設，提升市民生活環境等方面發揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務。現就2018年內部審計工作總結如下：

一、基本情況

縣城管局為縣本級一級預算行政執法單位。內設辦公室、衛生股、城管股、審批股、計財股5個內設機構，管理縣執法大隊、環衛一所、環衛二所、園林局等4個下屬事業(含參公)單位。其中執法大隊實行“縣級一級預算，內部二級核算”的預算和財務管理辦法，環衛一所、環衛二所、園林局屬一級預算全額撥款事業單位。

二、內部審計工作開展情況

1.加強領導健全機構，形成有效的內審工作機制。

我局一直非常重視內部審計工作，局黨組對經濟責任審計工作給予高度重視和支援，20xx年局內部成立了以局黨組書記為組長，分管領導為副組長，計財股人員為成員的審計小組，切實保證審計工作不中斷。

2.貫徹重點審計，全面督促檢查的方針。

在財務管理和收支的基礎上，針對上級的有關精神和我局財務工作的實際情況，按八項規定要求重點對4個下屬事業單位在財政經費支出、經營收入支出，固定資產管理、專項經費使用、政府採購管理、基本建設專案管理、個人收入發放情況等進行了財務監督檢查，並在年內在全域性進行了兩次全面專項檢查。經過審計和財務監督檢查，有利地促進了我局財務工作的規範化，杜絕了違規違紀問題的發生，提高了財務管理工作的水平。

3.規範內部審計程式，提高審計工作質量。

審計工作是審計人員執行政策的過程，審計時審計人員嚴格按照內審程式，認真對待每一次審計過程，包括審計依據、範圍、程式、審計評價，在審計前確定審計內容並告知下屬單位，審計過程中認真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。

4.通報審計結果。

審計工作結束後及時向局黨組彙報審計情況，通報審計結果，研究確定審計結論和整改意見，徵求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。

對審計中發現的普遍問題在全域性通報，對財務管理上存在的問題分析歸納，並從業務上進行指導，要求各單位認真整改審計中發現的問題，認真執行並及時完善各類財務管理制度。

三、存在的問題

從審計和財務監督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理制度，會計基礎工作進一步規範。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統一管理，從無設定帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為，財務收支真實，基本合規，但還存在著一些問題：

一是預算執行機制還不夠完善，未能定期對預算的執行情況進行分析;二是資產管理不夠嚴格，政府採購管理不夠完善;三是專案管理工作效率不高，建設專案實施進度較為緩慢，專案實施結束後未能及時開展竣工財務決算。

四、2019年審計工作主要思路及打算

1.加強政治業務學習和研究，特別是內部審計專業知識的學習，提高內審工作的水平，加強審計風險的防範。

2.繼續做好職工關心的經濟熱點問題的專項審計檢查。在檢查中，注意點面結合，從巨集觀著眼，微觀入手，並通過審計檢查報告，及時向局黨組領導提供資訊，為局巨集觀決策服務;同時對反映集中的問題提出相應的建議，完善相關內審制度。

3.繼續做好專案審計工作，配合審計部門對專案竣工結算審計，確保審計質量，提高審計效益。

4.進一步完善內部審計制度，對原有的內部審計制度進行修訂。

 

【稿五】

做為一名教師，需要不斷地學習，才能適應社會的一個又一個新的要求。學校營造了一個學習型的文化氛圍，為我們構建了一個專業發展的自我反思平臺。在新課程理念的引領下，結合本校的校本研修實施方案，藉助同伴互助的提升教育理念，根據自己的實際工作，我將個人的校本研修情況總結如下：

一、能夠按時參與校本研修活動，並做好記錄，並認真撰寫心得體會，在學習中不斷充實自己，提高自己的理論素養。

1、開展有效課堂教學研究，提高課堂教學質量。

認真開展有效備課，有效課堂教學、有效作業設計和批改。嚴格要求自己，在每週聽完一節課之後，大家共同討論分析，取長補短，發表自己的見解。這使我受益匪淺。

2、積極聽評課、研討。

通過聽評課、研討，總結優點，發現不足，逐步提高，使自己不斷走向成熟，給課堂注入更多的活力，取得更大的效益。

3、自我反思及案例反思，是教師提高教學水平的一種有效方法。

反思自己備課時是否遇到了什麼困難，是否調整了教材，為什麼調整教材;反思上課時是否發生了意料之外的問題，自己是怎樣及時處理的;反思自己本節課有哪些比較滿意的地方或者有哪些不足。經過不斷的反思與積累，自己確實掌握了很多“第一手材料”，悟出了一些道理，豐富、完善了自己的課堂，限度的調動了學生學習的積極性與主動性。而且，注意做好課堂實錄，並整理成文字材料及時上交。自我反思也是教師與自我的對話，不是一般意義上的回顧，而是反省、思考、探索和解決教學活動中存在的各個方面的問題。按教學的程序，我進行了教學前的反思、教學中的反思、教學後的反思三個階段。教學前，憑藉以往的教學經驗，對新的教學活動進行分析，分析哪一部分由學生獨立思考、自主完成，哪一部分難度大，需要小組合作交流完成。學生獨立完成的任務中，又有哪一部分需要引導。小組合作交流時採取怎樣的方式合適。教學中的反思，對發生在教學過程中的問題及時發現，自動反思，迅速調控。學生獨立思考時，對學困生多加關注，及時指導。小組合作學習時及時觀察採取的方式是不是。

4、同伴互助，在共享經驗中成長。

同伴互助是研修的標誌和靈魂，在研修活動中，我們在反思的同時，開放自我，加強教師與教師之間進行專業切磋、協調合作、共同分享經驗。

二、參加多種研修模式，全面提升自我素質。

1、積極參與網路研修

通過網路研修，多看看同行們對於課堂教學改革的認識和思考，並對自己感興趣的話題發表評論，及時與各位博友溝通交流，增長自己的見識，開拓自己的視野，使自己能夠更及時的瞭解外面的世界。

2、自主學習

學習教學理論、自我反思，找出自己在某一方面的不足，然後制定自培計劃，並實施計劃，以彌補自身不足，提高自身能力的方式。

3、研修內容豐富多彩、加強師德培養教書育人，師德為本

把師德教育和學校的各項活動結合起來，能夠做到遵紀守法，愛崗敬業，為人師表，自尊自律，廉潔從教，團結協作，積極進取，勇於創新，成為教書育人的楷模，學生、家長、社會滿意的好教師。

4、新課程理念研修

本學期繼續把學習、實踐、驗證新課程理念，作為師資研修的重點任務來重點學習。加強通識研修，做到課前反思新舊教材有哪些不同、新課改的理念如何滲透、三維目標如何落實、運用怎樣的教學策略等等;課中根據教學實際，反思如何調整教學策略;課後反思自己的這節課達到了什麼目標，用了什麼教學策略，有哪些成功之處等，幫助教師尋找課堂教學的優點與創新之處，尋找問題與不足，捕捉隱藏在教學行為背後的教育觀念。

總之，在工作中，通過個人研修，使我的業務能力和工作經驗得到很大提高。在今後的工作中，我會更加努力的學習，為這最光輝的教育事業奉獻著無悔的人生。