內部審計制度
(草案)
第一章 總則
第一條 為充分發揮審計的監督管理作用且有效開展審計工作,加強內部控制,維護股東利益,通過審計監督,以嚴肅財經紀律,提高公司管理水平和經濟效益,促進公司可持續發展,根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關於內部審計工作的規定》、《公司法》等法律、法規和公司章程的有關規定,特制訂本制度。
第二條 本制度所稱的內部審計,是指公司內部審計機構依據國家有關法律法規、財務會計制度和企業內部管理規定,對本公司及分公司(部門)經營活動及內部控制的適當性、合法性和效益性進行監督、檢查和評價工作。
第二章 審計機構和人員
第三條 公司設立內部審計機構(暫掛靠計劃財務部),配備專職內部審計人員,在董事會領導下,根據審計計劃成立審計工作組,負責公司內部審計工作,依照國家法規、政策和企業規章制度,獨立行使內部審計職權,對董事會負責並報告工作。
第四條 為保證內部審計工作的獨立、客觀、公正,內部審計人員與審計事項有利害關係的,應當迴避。
第五條 當遇有較大審計任務時,可臨時組織所屬審計人員或邀請有關部門業務人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀專家進行專題審計或專案審計。
第六條 內部審計人員應具備良好的政治素質、職業道德和會計、審計、管理等方面的專業知識及工作經驗,熟悉本組織的經營活動和內部控制,並不斷通過後續教育來保持和提高專業勝任能力。內部審計機構人員應保持一定的穩定性。
第七條 內部審計人員應依法審計,忠於職守,堅持獨立、客觀、正直和勤勉的工作態度,廉潔奉公,保守祕密,不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。
第八條 公司董事會及主要負責人應當保障內部審計機構和人員依法行使職權和履行職責;公司內部各職能機構應當積極配合內部審計工作。
第九條 對審計工作認真負責成績顯著部門和審計人員應給予表彰或獎勵;對玩忽職守,泄露機密,以權謀私者,應給予紀律處分。
第三章 審計範圍
第十條 適用範圍:公司以及所屬各部門、單位、分公司的各種經營活動和控制系統,主要表現為反映經營活動的會計資料和各項控制制度。
第十一條 內部審計機構對各部門和分公司的財務及經濟效益進行審計監督。
第十二條 內部審計機構對審計範圍內的下列事項進行審計監督:
(1)財務計劃的執行和決算;
(2)與財務收支有關的經濟活動及其經濟效益;
(3)內部控制制度的健全、有效;
(4)工程(預)結算的真實、合法情況;
(5)省公司與下屬分公司財務制度的執行情況;
(6)各分公司(部門)主要領導人或重要經濟崗位責任人離任的經濟責任;
(7)董事會交辦的其他審計事項。
-
企業工會管理制度
企業工會管理制度公會各部門目前分為三個:接待部、外宣部、人事部、傳媒部、音效部、影效部、活動部等,根據曦文後援公會不同發展階段的不同要求開展不同方面的工作,輔助新粉絲進駐後援工會。下面是本站小編為大家整理的企業工會管理制度資料,歡迎參閲。篇一一、...
-
加強黨員幹部教育、管理、監督黨風廉政建設責任制、談話提醒制度
加強黨員幹部教育、管理、監督黨風廉政建設責任制、談話提醒制度為了進一步明確***領導班子在黨風廉政建設中的責任,確保黨委、政府關於黨風廉政建設的決策、部署落到實處,根據上級有關指示精神,結合***實際,特制定本項制度。下面是本站小編收集整理的加強黨員幹部...
-
社區黨員量化管理考核評定
社區黨員量化管理考核評定社區黨員量化管理考核每半年進行一次,總分100分,分日常考核、民主評議兩部分,其中日常考核佔60分、民主評議佔40分。其他工作得分作為加分項目。本站小編社區黨員量化管理考核評定資料,歡迎參閲。第一章總則第一條為進一步加強和改進對社...
-
服裝裁剪車間管理規章制度五篇
服裝裁剪車間管理規章制度五篇篇一:一、領料時,應會同倉庫與工藝、樣品確認無誤後方可領料;二、對彈力較大或者客户要求提前放鬆的面料,應提前領料,確保放鬆24小時以上,並且不耽擱生產;三、排料要反覆推敲,合理用料,最大程度的提高面料利用率;四、拉布時要用力均勻,布...