財務部副主管崗位職責3篇 擔任財務部副主管：職責和使命

財務部副主管是財務部門的重要管理人員，負責協助主管進行部門工作的策劃、組織、協調和監督，負責部門內財務會計、成本會計、審計、税務、統計、報表等工作的開展和完成，承擔着重要的職責和使命。

第1篇

（三）負責集團新項目的調研、論證、評審等財務相關工作

（2）向上市單位財務部門（人員）分配下達財務規劃指標及要求

（4）對按財務規劃指標進行賬務處理後的報表及財務指標進行分析和指

（1）對賬務資產權屬的清晰性進行清理，對權屬不清晰的重要資產出具處理

（2）按《企業會計制度》、《會計準則》要求進行賬務清理，對不符合要求的事項提出處理方案、指導或協調落實到位，每年清理一次。

（3）對採購、生產、銷售業務流程與會計核算環節間反映的物流與資金流的關係進行清理，對不符合要求的事項提出處理方案、指導落實，每年清理一次。

（1）建立系統、科學的符合上市要求的相關財務管理制度；

（2）建立符合上市要求的整個財務流程、管控、考核等體系；

（1）按《企業會計制度》、《會計準則》要求，結合實際建立財務會計體系，培訓、指導上市單位財務人員按體系進行賬務處理。

（2）每年兩次對上市單位的財務核算規範性進行檢查（含整改）；

（3）向管理層提供財務規範中涉及經營管理環節的建議或意見

（1）負責財務報表的統籌安排，提交方案，對內報審報批，對外的銜接和申報。

（1）收集整理現行制度不完善的地方或制度缺失、不規範的薄弱環節，儲備

（2）財務制度的修訂、新訂、培訓、輔導；確保制度適用性、科學性和順利

（3）定期與不定期檢查制度的實施情況，確保執行。

（1）按公司制度、目標責任書、費用計劃等要求審核各項收支

（2）組織分管單位會計部門按集團財務會計制度要求進行會計核算

（3）按集團要求指導、組織、審核分管單位的報表編制工作

（3）監督預算執行，對重大預算偏差進行監控並提出修改意見

（1）年度目標及其他各類目標的組織申報、審核、報審報批、簽訂、回頭看、結算。

（2）及時清理、關注欠款，按相關規定及時分清四類欠款

（4）負責風險資產的申報、各類風險資產清收目標的制定

（1）負責制定資金限額和安全管理的相關措施和管理細則

（2）及時抽查和考核資金限額的相關標準和資金安全管理的實施情況

（3）高度關注資金安全隱患和限額標準的控制並及時整改到位

（三）負責集團所有新項目的調研、論證、評審等財務相關工作

1.對拓展新項目的收支等財務的可行性進行論證，提交論證報告

4.協助對收購(資產收購、股權收購)性項目進行前期的盡職調查;

2、負責會計核算體系的建立，並培訓、指導單位財務人員按體系進行賬務處理

4、年度目標及其他各類目標的組織申報、審核、報審報批、簽訂、回頭看、結算

5、按公司制度、目標責任書、費用計劃等要求審核各項收支

7、負責制定資金限額和安全管理的相關措施和管理細則，及時抽查和考核資金限額的相關標準和資金安全管理的實施情況，並及時整改到位

8、負責按相關規定審核、把關各類放欠，及時清理、關注欠款，按相關規定及時分清四類欠款，負責督促、清收各類欠款，負責欠款的申報，各類清收目標的制定，負責相關台帳的建立，檔案的管理

1、協助集團財務部總經理，做好集團財務管控體系建設，起草集團財務管控方案。

3．協助集團財務部總經理處理資金部、財務部、事業部、子公司之間的往來、折舊及利息，起草相關制度和方案。

1、收集整理集團現行制度不完善的地方或制度缺失、不規範的薄弱環節，儲備制度修訂素材，建立收集制度修訂素材的日誌。

2、根據財務部總經理安排，完成集團財務制度的修訂、新訂、培訓、輔導

第2篇

2、組織制定、完善財務管理制度、財務各崗工作職責、工作績效及有關規定，並監督執行。

3、加強財務監管，審核日常費用報銷，組織財務人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記。

4、定期檢查公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符。

5、監督審核公司全面的資金調配，資金、資產的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。

16、審查財務人員外聯工作，如税務局、財政局、銀行、會計事務所等，保證按時納税，按照國家税法和其他規定，嚴格審查應交税金，督促有關崗位人員及時辦理手續。

7、加強日常財務管理和成本控制，開展全面預算管理，嚴格控制財務收支；按期彙集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理。

8、制定年度、季度財務計劃，編制及組織實施財務預算報告，審核好公司年、季度成本、利潤、資金、費用等經濟活動分析，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，及時調整和控制計劃的實施。

6、做好成本、會計核算和分析工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改進意見和建議，為公司生產經營決策提供依據。

7、審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務會計報表，搞好年度會計決算工作。

8、認真完成領導交辦的其它工作任務，充當高層領導的財務管理助手。

（一）文件管理監督：應收應付合同、報價單、應收未收應付未付款憑證管理、監督，政府文件印章正常使用，庫存。

1、應收應付合同管理——→每月8日前採購需把所有已籤合同交應付會計——→每月10日應付會計提交財務部負責人電子檔應付合同目錄表和合同——→審查新增合同條款與逾期合同監管。 注：合同、報價單統一由企業法人簽章生效。

2、報價單管理——→應付會計收集交由財務主管——→主管監督報價單內容信息完整性、信息變動情況、存檔檢查，價格執行監督，條款查閲——→報價單隨合同定期更新，業務部、採購主導——→應收會計、應付會計協助及複核——→報價單統一由企業法人簽章生效。

3、應收未收、應付未付——→銷售開好送貨單、物流單交到應收應付會計——→應收、應付會計都需做好對賬和製作憑證管理——→憑證要做好管理——→每月財務主管不定期抽查憑證——→確保憑證完好無缺。

4、政府文件印章正常使用——→所有政府文件由應付會計保管——→應付會計及時更新文件目錄——→每月15日前更新好文件目錄交由財務主管簽名——→應付會計做好印章的正常使用——→使用前需與財務主管商議是否適用再給予蓋章。

注：文件與印章的使用範圍為辦理公司業務所需，需蓋公章的文件統一由企業法人（或授權委託人）完成。

15、庫存監管——→每月底應付會計需與生產部進行庫存盤點——→盤點結果交財務主管複核——→發現盤盈、盤虧及時處理。

（二）收支管理監督：日常收支簽呈審批，現金銀行收支管理，資金管理。

（八）部門人員管理、部門間工作協調、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓，人員溝通、分析，請假交接監督。

1、部門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。

2、部門人員操作培訓：據崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓。

3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1次，及時瞭解員工工作動態與意向，對員工做好分析。每月15日18：00前向總經理提交員工溝通記錄。

4、執行力：公司管理制度與員工手冊的執行與倡導。

5、周例會安排：每週三18：00前向總經理髮送周例會內容。

6、月總結：每月8日18：00前向行政主管發送月總結與次月工作計劃。

證實貨幣資金餘額的存在性、完整性、收付業務的合法性

調查瞭解貨幣資金內部賬表——→查驗簽發支票登記簿與簽發支票存根——→抽驗資金收付款憑證——→核實收入貨幣資金收款收據——→檢查日記賬，抽查銀行存款調節表與庫存現金盤點表——→檢查不相容職務劃分情況——→檢查貨幣資金收付憑證管理（1）庫存現金審查

首先出納員將現金全部放入保險櫃暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結出當日現金日記賬餘額，編制“現金結餘”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現金，並作記錄。填制“庫存現金清點表”，該表由出納員、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現金清點表應反映實際庫存現金清點數，當日現金日記賬結餘數，賬實是否相符。即有無溢缺。（2）現金收付業務的審查

抽查現金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查

審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面餘額。

證實存貨的存在性、完整性、所有權歸屬、計價的正確性、採購與銷售的合法性、分類的正確性

抽查部分採購業務文件，追蹤其業務關聯——→抽查部分存貨出庫業務，追蹤其業務關聯——→審查存貨管理制度——→抽查盤點記錄（1）材料的審查

材料採購的審查：審查訂貨合同——→審查材料的驗收入庫情況——→審查材料採購成本，查看採購成本的構成項目是否正確，採購費用分配比例是否合理，採購成本是否合法、正確。採購成本的計算方法是否正確——→審查在途材料——→審查材料採購的賬務處理（2）庫存材料審查

盤點庫存材料，時間安排在結賬日或接近結賬日（3）材料出庫的審查

對生產領用材料應核實生產計劃，核查發出材料的計價，揭露弄虛作假的行為

（1）證實應收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性 檢查不相容職責的劃分——→驗證期末餘額的合理性——→抽查客户賬齡分析表——→審查銷貨折扣與收款的合理性——→審核壞賬損失的賬簿記錄及相應的手續

（1）證實固定資產的存在性、完整性、分類的正確性、所有權的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性。

深入瞭解固定資產的內部控制——→驗證固定資產的新增手續——→驗證固定資產的退廢手續——→抽驗固定資產驗收報告——→檢查固定資產賬、卡的設置情況（2）實質性審查

①固定資產入賬價值的審查 ②固定資產增加與減少的審查 ③固定資產折舊的審查 ④固定資產結存的審查

（1）證實主營業務收入的真實性、分類的合理性、賬務處理的正確性 審查銷貨合同——→檢查崗位職責的執行——→銷貨制度的執行（2）實質性審查

①分析檢查主營業務收入的變動趨勢——→將企業的年度主營業務收入與該年度計劃數對比了解計劃完成程度，與上年度相比了解其變動趨勢。

②驗證主營業務收入的真實性——→索取產品出庫單存根、銷貨發票副本和有關明細賬，相互核對——→審閲一定數量的產品發運單、銷貨發票副本、結算憑證、有關明細賬，根據生產經營和結算方式，確定銷售收入的實現 ③核查主營業務收入會計處理的正確性。發票和銷貨合同的審查——→審查發票和銷貨合同，採取重點抽查。審查銷售收入計算是否正確——→審查根據結算方式選用不同的方法與相關賬户進行對比，查明收入的入賬金額是否正確。核實主營業務收入的截止期——→一般可對決算日前後一週有關收入的記錄進行檢查、核實，核對有關的發票、運單及其他單據，確認收入截止期是否正確無誤 ④銷售退回、折讓及折扣的審查

銷貨退回的審查——→銷貨退回的合理性——→退回批准手續的性——→退回賬務處理的正確性。

折扣和折讓的審查——→折扣和折讓的合理性——→折扣和折讓衝減當期銷售收入，進而影響利潤，因此折扣和折讓應符合公司有關規定，發現異常情況應重點審查。折扣和折讓的真實性——→折扣和折讓必須經過銷售部門負責人的批准，按規定程序例行手續。

（1）證實成本形成的真實性、合規性、成本會計處理的正確性、計算的正確性

（2）調查瞭解並描述產品成本的內部控制——→審查產品成本計劃——→審查產品成本管理責任制的執行——→審查成本基礎工作（3）實質性審查

直接材料耗用量的審查——→直接材料計價的審查——→直接材料費用分配的審查 ③直接人工費的審查

審查直接人工費的真實性——→審查工資結算的正確性——→審查工資分配的正確性——→審查職工福利費計提及分配的正確性——→審查直接人工費賬務處理的正確性 ④製造費用的真實性

審查製造費用的真實性——→審查製造費用項目的合規性——→審查製造費用會計處理的正確性 ⑤輔助生產費用的審查

審查輔助生產費用的歸集——→審查輔助生產費用的分配 ⑥在產品成本的審查

審查在產品結存量——→審查在產品的計價方法 ⑦產成品成本的審查

證實費用分類的合規性、正確性、開支的合理性、賬務處理的正確性（2）內部控制

瞭解並描述費用內部控制——→索取並審查費用計劃、預算及執行情況——→抽取有關憑證、檢查費用審批手續——→檢查費用賬户的設置、登記及憑證保管（3）實質性審查

分析主要費用的變動趨勢——→審查費用開支的真實性與合規性——→核查期間費用的截止日期——→審查費用會計處理的正確性

瞭解描述利潤的內部控制——→審查利潤計劃——→審查崗位責任制的執行——→查驗會計處理程序

審查產品銷售利潤的合規性——→產品銷售內容應符合企業財務制度規定，嚴格分清與其他業務利潤的界限，計算方法符合規定

審查產品銷售利潤組成項目的真實性和賬務處理的正確性——→①產品銷售成本計價是否正確：審閲“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”等。查核採用的計價方法是否前後一致，應注意採用計劃成本核算時，結轉成本的同時是否同時結轉已售產品應負擔產品成本差異，有無為調節利潤而人為多轉、少轉成本的現象。②銷售成本的結轉是否符合配比原則——→審閲“產品銷售成本明細賬”並與“產成品明細賬”、“發出商品明細賬”相核對，檢查實現銷售收入與結轉銷售成本的產品品種、數量、規格及入賬時間的一致性，確認是否遵循了收入與成本、費用相互配比的原則，如發現有多轉、少轉成本的現象，應擴大審核範圍。

審查材料銷售的合法性——→審查材料銷售手續的合規性——→審查材料銷售賬務處理的正確性

②審查其他業務支出的真實性 ③審查其他業務支出賬務處理的正確性（4）營業外收支的審查 ①營業外收入的審查

審查營業外收入的合法性——→審查營業外收入數額的正確性——→審核營業外收入賬務處理的正確性 ②營業外支出的審查

審查營業外支出的合規性——→審查營業外支出數額的正確性——→審查營業外支出賬務處理的正確性（5）利潤總額的審查

在完成利潤形成各組成項目的真實性、合法性和正確性審查的基礎上，審閲“本年利潤”賬户並核對其與相關賬户記錄的一致性、復算利潤形成，證實其正確性。（6）淨利潤的審查

審查所得税徵收範圍——→審查所得税的計税依據——→審查所得税率和税額的計算——→審查所得税的減免——→審查所得税會計處理

每季末待總賬會計財務報表出具之後收集財務分析報告所需資料和信息——→編制財務分析報告——→交總經理查閲——→將審定後的財務分析報各打印存檔

1注：3月和9月為季度財務分析．6月和12月為半年和年度財務分析；每季的財務分析報告應在下月的20日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。

當月月初將員工月度考核表評定——→審查其當月的工作計劃——→當月完後督促其填寫當月的工作小結——→將小結收齊

1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計制度，複核會計憑證，保證會計核算準確無誤。

2、加強公司財務會計管理工作，統一規範財務行為。

3、有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工作。

5、定期組織對公司進行常規審核和不定期專項審核，根據審核中發現的問題提出改進建議，併為公司的考核提供相關資料。

6、參與公司內部財務管理制度的制定，規範統一公司財務核算管理。

2、瞭解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

4、熟悉公司各類財務管理制度，熟悉現行各種税法。

5、瞭解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

6、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

第3篇

一、嚴格服從財務部長領導，對財務部長負責；無條件服從公司“保供貨”大政方針，提高市場意識，一切為生產和職能部門服務。

二、制定與會計核算有關的規章制度，隨時檢查各項有關的規章制度的執行情況，對其中出現的問題及時制止、糾正。

三、負責制訂和執行公司的成本管理、本科室的工作計劃和目標；

四、進行成本核算的預測、計劃、控制、分析以及考核運作，督促公司各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

五、編織成本報表，定期召開各部門參與的成本分析會議。

六、負責審核工資計算，並辦理工資發放及代扣款項。

八、指導車間核算員的核算業務工作，改善工作質量和服務態度。

十、配合人力資源部，生產管理部等部門做好定額核算等工作。 十

一、根據各單位的定額執行情況，定期修訂各項消耗定額指標，做好定額實際與指標相結合。

一、對董事長負責，全面負責公司的財務管理工作。無條件服從公司“保供貨”大政方針，提高市場意識，一切為生產提供經濟保障。

二、制定公司重大財務戰略規劃，並提出投資、融資及資本營運方案。

三、遵循會計準則，認真貫徹執行《會計法》，帶頭遵守各項財經紀律和法規，嚴格執行公司財務制度。

四、根據國家相關法律法規和會計制度的變化，隨時進行更新，確保財會工作的時效性和嚴密性。

五、負責公司財務計劃的編制，完善公司財務管理制度，建立財會人員崗位責任制的考核機制;參與經營決策、擬定有關經濟合同或協議，督促檢查經濟合同的執行情況;會同有關部門制定經營管理實施方案。

六、負責組織公司日常會計核算和公司統計工作，以及會計報告的編報，為報告使用者提供所需的財務數據。

七、實施財務監督，負責做好日常財務稽核、內部審計等工作，協調公司內外部財務關係，達到和諧統一。

八、在董事長授權範圍內，嚴格審批公司的各項成本費用，及時發現問題，提出整改意見。

九、會同有關部門制定公司分配方案，實行經濟責任制，組織財務部配合人力資源部、監察部對公司各部門的全面預算評估和月度、年度的考核工作。

十、定期編制公司月度財務情況説明、季度財務分析和年度財務工作總結，對經營管理中存在的問題，提出合理化建議。

十一、主持財務部的日常工作，負責組織公司財會人員和核算員的業務培訓和考核，以及財會人員的安排和人事任免，並報總經理審批。 十